老师，刚刚收到税务局通知，说我们公司上一年税盘维护费多抵了260元，本应该抵280元但我申报的时候抵了540元，这个现在要怎么调整啊？

心如止水 追问

2021-08-02 13:17

年度申报表吗？申报以后就没动过？

郭老师 解答

2021-08-02 13:21

你好，我是说你税务局的意思。他是让你们怎么做？

郭老师 解答

2021-08-02 13:21

修改之前的申报表补税还是在这个月修改。

心如止水 追问

2021-08-02 13:23

他就说让我们修改申报

心如止水 追问

2021-08-02 13:24

没明白老师什么意思？

郭老师 解答

2021-08-02 13:25

让你们修改，这个月进项转出，在这里面，填写其他里面。

心如止水 追问

2021-08-02 13:28

老师您的意思是说：先要修改所得税申报表，然后再在账上做进项税额转出吗？

心如止水 追问

2021-08-02 13:30

这个和所得税没有关系吧，只要改增值税申报表就行了吧

心如止水 追问

2021-08-02 13:33

老师：“这个月进项转出，在这里面，填写其他里面。”这句话什么意思啊

郭老师 解答

2021-08-02 13:38

要修改进项转出在增值税里面，企业所得税没有进项转出这一说。

郭老师 解答

2021-08-02 13:38

增值税附表二里面有一个进项转出，你找一下你找不到的话截图。

心如止水 追问

2021-08-02 13:42

这个是去年的，我们自己可以修改吗？

郭老师 解答

2021-08-02 13:43

今年里面修改，如果你要修改，去年的得去税务局。

郭老师 解答

2021-08-02 13:43

税务局没有要求的，你直接在这个月修改。提前问好了。

心如止水 追问

2021-08-02 13:49

老师你的意思是：如果税务局同意就直接修改这个月的申报表就可以，如果  要修改去年的就得去税务局，但我上午刚刚申报完了增值税，税款也缴纳了，如果税务局同意的话是不是可以直接修改然后补交增值税和附加税。还是就是账上应该怎么做分录呢？

郭老师 解答

2021-08-02 13:52

你账上是怎么做的？借应交税费借管理费用负数吗？如果是的话，借管理费用贷应交税费，借应交税费贷银行存款。

心如止水 追问

2021-08-02 14:03

对，我去年就是这么做的，那今年就按你上面写的来做，借：管理费用260，贷：应交税费-应交增值税（增值税减免）260，借：应交税费-应交增值税（增值税减免）260，贷：银行存款。这样行吗？

郭老师 解答

2021-08-02 14:05

你好可以这么做的。

心如止水 追问

2021-08-02 14:05

中间是不是要加一个分录，借：应交税费-应交增值税（增值税减免）260，贷：应交税费-未交增值税260

郭老师 解答

2021-08-02 14:07

好，可以不用这么做的。

郭老师 解答

2021-08-02 14:07

正常的应该是做查补税款分录得很多。

心如止水 追问

2021-08-02 14:08

可以不用经过未交增值税吗，直接用应交税费，应交增值税（增值税减免）就行吗

郭老师 解答

2021-08-02 14:10

可以这么做的，可以的。

心如止水 追问

2021-08-02 14:11

好的，谢谢老师，老师辛苦了

郭老师 解答

2021-08-02 14:12

不用客气工作愉快。