对方付款的时候要预留5%的质保金，给对方开票的时候必须要开100%（含质保金的5%）的发票吗？有相关规定一类的吗?

kuaijipubaiyu 追问

2021-08-02 09:47

那只开95%的发票，做账时5%质保金的那块要不要做往来分录的，做的话请问怎么做

meizi老师 解答

2021-08-02 09:50

 你好      你到时就挂应收账款。 你全额 走100%的收入   没有收到的5% 挂应收账款  ； 借银行存款 应收账款贷主营业务收入  应交税费-应交增值税  

kuaijipubaiyu 追问

2021-08-02 10:01

假如1000万的合同，我开票只开900万，质保金的100万没开票。做分录的时候：借银行存款900   贷收入850销项税50。质保金的这个100万要不要做账的，如果做质保金这块的税费不确定，可以做吗？

meizi老师 解答

2021-08-02 10:02

你好    做1000万的收入处理 ；  你这个合同实际已经完成了1000万的业务 了； 只是 质保金压了100万而已  

kuaijipubaiyu 追问

2021-08-02 10:09

老师，我们是一般纳税人，像刚才那个假设，质保金这个不能确定税费，包含税费具体分录应该怎么写

meizi老师 解答

2021-08-02 10:11

 你好    你100万  有含税金额了 你税率知道不可能不会计算税额的 

kuaijipubaiyu 追问

2021-08-02 10:49

老师请问，假设100万的合同款，付款的时候付95万，开票的时候也只开95万。剩余5万做质保金，这个分录要怎么做？

meizi老师 解答

2021-08-02 10:59

 你好        把5万挂应收账款 ； 这个是你们的收入 ；你做 借银行存款 95万   应收账款5万贷主营业务收入  应交税费-应交增值税  

kuaijipubaiyu 追问

2021-08-02 11:11

请问下5万的部分没开票，认证发票的时候只要认证95万的那部分吗？

meizi老师 解答

2021-08-02 11:18

 你好没有开票 你就做无票收入；  而对方 只能按95万对应的进项税来抵扣的； 到时你补了5万发票给对方  对方在抵扣  

kuaijipubaiyu 追问

2021-08-02 14:00

老师那对方为建设单位的分录是不是-借：在建工程92   应交税费（进）3     ；贷银行存款95。质保的5万等收到后续发票在做账？

meizi老师 解答

2021-08-02 14:02

 你好  他们也是做 借在建工程 进项税  贷 银行存款95万 应付账款 5万这样来挂  

kuaijipubaiyu 追问

2021-08-02 14:47

老师如果按我说的那个做法，对后面做账、税务部门有没有什么影响？

meizi老师 解答

2021-08-02 14:49

你好 有影响的；  你们 假如完工了没有做账  到时你固定资产原值会少 5万的 影响折旧的