送心意

maize老师

职称初级会计师,中级会计师

2021-08-02 08:05

你好需要按偶然所得代扣20% 个税

学堂用户_ph287649 追问

2021-08-02 08:20

申報不了,怎麼办,都不见光的

maize老师 解答

2021-08-02 08:21

那就做内账,你要是不申报个税话

学堂用户_ph287649 追问

2021-08-02 08:30

我们公司是一套账

maize老师 解答

2021-08-02 08:39

必须申报,没有办法,之前北京有被稽查 没有申报个税,
  北京天润金百投资集团有限责任公司
 
  决定书编号:三稽税稽罚〔2018〕1号
 
  处罚类别:罚款
 
  处罚事由:1、该单位以购物卡及实物形式赠送外单位人员礼品,未按规定代扣代缴个人所得税;
 
  2、该单位以购物卡形式发放给本单位员工防暑降温费,未按规定代扣代缴个人所得税;
 
  3、该单位发放给本单位员工购物卡,未按规定代扣代缴个人所得税
 
  处罚依据:《中华人民共和国税收征收管理法》第六十九条
 
  行政相对人名称:北京天润金百投资集团有限责任公司
 
  统一社会信用代码:91110000746746482W
 
  组织机构代码:746746482
 
  工商登记码:1100001105210
 
  税务登记号:110103746746482
 
  居民身份证号:11010619571105****
 
  法定代表人姓名:陈志达
 
  法人身份证号:
 
  处罚结果:罚款38746.57元(备注:仅仅是罚款,未算代扣代缴个税)
 
  处罚生效期:2018-1-19
 
  处罚截止期:2099-12-31
 
  处罚机关:北京市地方税务局第三稽查局
 
  当前状态:0
 
  地方编码:110103
 
  附:企业购买预付卡所得税税前如何扣除?
 
  答:对于企业购买、充值预付卡,应在业务实际发生时税前扣除。按照购买或充值、发放和使用等不同情形进行以下税务处理:
 
  (1)在购买或充值环节,预付卡应作为企业的资产进行管理,购买或充值时发生的相关支出不得税前扣除;
 
  (2)在发放环节,凭相关内外部凭证,证明预付卡所有权已发生转移的,根据使用用途进行归类,按照税法规定进行税前扣除(如:发放给职工的可作为工资、福利费,用于交际应酬的作为业务招待费进行税前扣除);
 
  (3)本企业内部使用的预付卡,在相关支出实际发生时,凭相关凭证在税前扣除。
来源:小陈税务  原文改版 =找不到位置,这个你可以看这个

学堂用户_ph287649 追问

2021-08-02 15:23

老师明年汇算把购物卡那部分缴税调增可以吗,礼品的那部视同销售报增值稅,这样处理可以嗎

maize老师 解答

2021-08-02 15:30

关键是纳税调整解决不了问题啊。主要是没有扣个税,这个是关键,查到也有罚款风险

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你好需要按偶然所得代扣20% 个税
2021-08-02 08:05:21
你好,是单位给到单位员工的,还是送人的? 
2021-09-04 09:07:32
福利费,借管理费用-福利费贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银存 需要交个税
2019-02-21 10:30:05
福利费,借管理费用贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银存 需要交个税
2019-02-21 10:18:09
你好 这个购物卡要交个税的,可以并入工资一起记算个税 ,如果 做为年终奖也可以按单位一个月工资计算申报个税
2020-02-15 10:39:42
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