总公司给非独立核算的分公司拨款以发放工资，麻烦具体写一下转款时的分录及分公司发放工资的时候的分离，谢谢~

紫色抹茶 追问

2021-07-31 15:48

老师好，非独立核算下的分公司不是不单独建账吗

王雁鸣老师 解答

2021-07-31 15:51

同学你好，非独立核算的分公司，不单独建账，也可以这样做分录，只是，分录稍微改一下。
总公司分录，借；其他应收款-分公司，贷：银行存款-总公司。
分公司，收到时，借：银行 存款-分公司，贷：其他应付款- 总公司，发工资时，借：应付职工薪酬，贷：银行存款-分公司。

紫色抹茶 追问

2021-07-31 15:58

您写的这个分录不是都在总公司这边的吗？为什么还要挂一个其他应收-分公司，其他应付-总公司，不能直接银行内部往来吗？还是说要这样做起到一个过度作用？

王雁鸣老师 解答

2021-07-31 16:01

同学你好，是的，都在总公司这边，要挂上这个分录，否则，不知道总分公司的往来，最好这样过渡处理。

紫色抹茶 追问

2021-07-31 16:03

那是不是不用建立两个科目，直接建立其他应收或其他应付-分公司内部往来就可以了呢，金额都是一样的，其实没必要两个科目吧

紫色抹茶 追问

2021-07-31 16:05

另外如果选择了非独立核算，但是我们为了方便记录往来这些的是不是可以企业内部仍旧单独做账，申报税务事项的时候将两个账套报表合并就可以了呢

王雁鸣老师 解答

2021-07-31 16:05

同学你好，你说的也可以，只能明晰清楚就行了。

紫色抹茶 追问

2021-07-31 16:19

老师我还想问一下，如果选择不单独建账核算，分公司需要有相关辅助账和明细账，这个具体是指什么应该如何做呢？还有就是如果不单独建账核算，分公司季度报表还是要单独申报不是吗？那不是又要从总公司报表中拆分出来总分公司单独做申报吗?

王雁鸣老师 解答

2021-07-31 16:23

同学你好，分公司需要有相关辅助账和明细账，这个具体是指分公司的账务，应该在总公司账里设置辅助核算来做的。如果不单独建账核算，分公司季度报表还是要单独申报的，是又要从总公司报表中拆分出来，总分公司单独做申报的。

紫色抹茶 追问

2021-07-31 16:28

同学你好，分公司需要有相关辅助账和明细账，这个具体是指分公司的账务，应该在总公司账里设置辅助核算来做的。------您这里的意思是说总公司账务里面需要设置下级科目，比如说管理费用下面下设一个管理费用-分公司，然后再展开设置相关管理费用科目如-管理费用-分公司-工资，这个意思吗

王雁鸣老师 解答

2021-07-31 16:33

同学你好，可以这样理解，也可以设置管理费用-工资（下面设置总公司、分公司两个辅助项目）。

紫色抹茶 追问

2021-07-31 16:34

好的，谢谢老师，很清晰

王雁鸣老师 解答

2021-07-31 16:37

同学你好，不客气，祝你学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答你的问题将会更加用心，谢谢。