老师，你好，如果今年发现去年的分录本该计入成本或收入，但是没放在成本和收入里，而是放在其他科目里，那小孩想调整分录怎么调

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2021-07-31 07:10

同学你好，把其他科目里的这个金额，转入以前年度损益调整，再转入利润分配。

邹秀红追问

2021-07-31 10:08

那如果今年发现去年重复做了成本，该怎么调

王雁鸣老师解答

2021-07-31 10:28

同学你好，借，以前年度损益调整，负数，贷，库存商品等科目，负数。再做，借，利润分配，负数，贷，以前年度损益调整，负数。

邹秀红追问

2021-07-31 13:06

老师，去年借:主营业务成本，贷:其他应付款，今年发现这笔分录重复了，那怎么调，

王雁鸣老师解答

2021-07-31 13:24

同学你好，今年调整的话，借：以前年度损益调整，负数，贷：其他应付款，负数，再做，借：利润分配，负数，贷：以前年度损益调整，负数。

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