老师你好！一个装修公司--A,收到客户--B的装修款37552元购买窗户材料，并且装修公司通过银行往来付款给了材料供应方--C公司款32300元（只需要32300元），老师请问会计分录怎么处理？谢谢老师！

潘晓晓 追问

2021-07-30 15:01

老师32300元已经购买了窗户安装好了，怎么样进行成本及主营业收结转？假如以装修装修公司的名义怎么做会计分录？以客户的名义怎么做会计分录？谢谢老师！都没有发票开的，这只是内部做帐。

佟老师 解答

2021-07-30 15:16

以客户名义？对方是公司吗？
这是给哪安装窗户

潘晓晓 追问

2021-07-30 15:27

老师，装修公司是给是给客户安装窗户，

佟老师 解答

2021-07-30 15:42

你们核算时通过工程施工了吗

潘晓晓 追问

2021-07-30 15:56

老师我这样做会计分录麻烦看一下对不对？                                                                                                                    
  1、收到客户--B的付款时：借：银行存款----37552，贷：应付帐款---供应方C--37552,                                              
  2、付款给窗户供应方时：借：应付帐款--供应方C--32300，贷：银行存款---32300，                                              
  3、借：主营业务成本--32300,贷：工程施工----客户C--32300，                                                                             
 4、 借：工程施工----客户C--32300，贷：主营业务收--- 32300            老师这样对吗？特别是第4笔分录对吗？

潘晓晓 追问

2021-07-30 15:57

老师我们的核算通过了工程施工的科目核算了，老师，如果 我的分录不正确，麻烦更正，谢谢老师！

佟老师 解答

2021-07-30 16:01

不对，为什么要通过应付账款核算？
按照我写的
借银行存款37552

贷预收账款37552
借工程物资32300
贷银行32300
借工程施工32300
贷工程物资32300
借预收账款37552
贷主营业务收入
销项税额
借主营业务成本32300
贷工程施工32300

潘晓晓 追问

2021-07-30 16:10

好的，非常谢谢老师！！！老师这样一写完全懂 了

潘晓晓 追问

2021-07-30 16:14

老师，还有一点，那我公司已经付 了窗户供应方的款怎么体现出来呀？

佟老师 解答

2021-07-30 16:36

借工程物资32300
贷银行32300
这笔就是给供应商的款