老师你好，我这边有个分录是调整期末应付账款，借：原材料 -20000 贷： 应付账款-各供应商 -20000，我不太明白这是什么意思，借方和贷方金额都是负数，麻烦您了，谢谢~

老师，货物退回给供应商 分录是不是这样 借：应付账款 贷：原材料

答： 如果前期有进账税额认证，现在还要进项税额转出

比如上月暂估原料100公斤，1000元，本月供应商开票为100公斤，价格为1100元，原先作分录为借：原材料 1000 贷：应付账款-暂估1000，现在冲销上月暂估时价格多了100应如何处理

答： 先冲销： 借 应付账款-暂估1000 贷 原材料 1000 再做正确的 借：原材料 1100 贷：应付账款-暂估1100

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

小规模一般纳人，购入原材料，供应商不提供发票，分录借原材料，贷应付账款，对吗？

答： 你好，没有发票，一般不能入账，入账了，也不能税前列支！要作纳税调整的