老师您好！一般纳税人，应交税金期末余额怎样核对

钟老师 解答

2021-07-28 16:44

是自己核对自己账目还是与税控盘核对？

钟老师 解答

2021-07-28 16:45

可以把自己的增值税销项税明细与税控盘开票的明细导出来，一一核对。这样更清楚一些

。 追问

2021-07-28 16:48

老师一般纳税人增值税报错产生退税，怎么做分录，涉及增值税及附加税

。 追问

2021-07-28 16:48

然后我的余额就对不上了

钟老师 解答

2021-07-28 16:55

我给你举例说明（原理：增值税是次月缴纳）
1月我的应交税费应交增值税销项税额是10万元。2月我缴税的时候发现增值税填报错误缴纳20万元。2月的会计分录：借  应交税费应交增值税未交增值税    20万      贷  银行存款  20万。这样你2月份就会有一个应交税费的借方余额（注意：是借方）

钟老师 解答

2021-07-28 16:56

然后去银行申请退税，退回后做分录：借  银行存款   10万     贷：应交税费应交增值税未交增值税   10万（这是就已经平衡了）

钟老师 解答

2021-07-28 16:57

说的很复杂，其实比较简单。自己把科目余额表画一画。这个主要是科目余额表的平衡，分录其实没有特别需要更正的

钟老师 解答

2021-07-28 17:23

报错的时候多交钱，你就有一个应交税费的借方（负债的借方就是应收的意思，就是应该收多少钱增值税回来）。

钟老师 解答

2021-07-28 17:23

然后你把这笔钱收回来啦。就平衡啦。不需要单独做什么分录。你要看科目余额表。

钟老师 解答

2021-07-28 17:24

你因为多交税所以余额对不上呀。这笔钱退回来余额就对上啦。