备抵法包括哪些方法 问
百分比法、账龄分析法、赊销百分比法、个别认定法 答
老师好,我是转入会计行业的,学过办公软件,初级证考 问
同学您好,正在解答 答
23年账已做,当年的发票漏记,汇算清缴该如何做账 问
你是小企业会计准则还是会计准则 答
老师,请问企业账务处理借入银行贷款,有几笔是2-3年 问
有影响的科目不正确,超过一年的计入长期借款可以更正。 答
我公司2020年11月通过二手车交易将老板的私家车 问
您好,这属于处置固定资产, 1.固定资产转入清理 借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 2.借:银行存款 贷:固定资产清理 营业外收入——非流动资产处置利得 应交税费——应交增值税(销项税额) 答
老师,关于生产企业出口退税这块出口退税款怎么计算与计提呢
答: (一)当期应纳税额的计算 当期应纳税额=当期内销货物的销项税额-(当期进项税额-当期免抵退税不得免征和抵扣税额) (二)免抵退税额的计算 免抵退税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率-免抵退税额抵减额 免抵退税额抵减额=免税购进原材料价格×出口货物退税率 进料加工免税进口料件的组成计税价格=货物到岸价+海关实征关税和消费税 (三)当期应退税额和免抵税额的计算 1、如当期期末留抵税额≤当期免抵退税额,则 当期应退税额=当期期末留抵税额 当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额 2、如当期期末留抵税额>当期免抵退税额,则 当期应退税额=当期免抵退税额 当期免抵税额=0 当期期末留抵税额根据当期《增值税纳税申报表》中“期末留抵税额”确定。
现在生产企业出口退税当月没有留抵,还可以先不申报吗?另外,月没有出口业务是不是就不用申报了?
答: 是的没错, 是这样的可以先不申报月没有出口业务是不是就不用申报
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
生产企业出口退税在线申报流程
答: 具体申报系统的操作流程(以单机版为例): 1、下载最新版的生产企业出口退税申报系统。 最新出口退税申报系统升级通知(2.1.20.200501版 ) 安装后,首次进入申报系统需要进行企业信息的配置,请注意填写时不要填写错误,否则只能卸载重装。  用户名为sa,密码为空,点击确认,进入申报系统,并输入申报所属期。   2、进入申报系统后,首先进行数据的采集。 通过退税向导—免抵退明细数据采集—出口货物明细申报录入,进入到出口货物明细的录入界面,点击增加按钮,进行报关单数据的录入。  几个重要的录入规则: 报关单号:18位报关单编号+0+两位项号,共21位。 进料登记册号:如果属于进料加工业务的请填写,否则此栏应为空。 原币/美元汇率:都是100原币/美元兑人民币汇率,例如美元兑人民币汇率是6.9298,那么录入出口明细时就应录入692.98。 如果录入的条数超过一条,录入完成后需要进行序号重排。 3、确认明细数据 在退税向导的第三步“确认免抵退明细数据”中进行数据一致性检查,如果检查后结果显示为空则为正常。  然后点击确认明细申报数据。确认所属期是否正确,无误后点击确定。会弹出申报数据列表,显示确认的明细数据条数。确定后提示确认明细申报数据成功。   4、免抵退汇总数据采集 进入退税向导—免抵退汇总数据采集—免抵退申报汇总表录入,点击增加按钮,敲回车键,弹出退税汇总计算的提示框,   录入数据后,点击确定,然后点保存,即完成汇总表的录入。 然后进行免抵退税申报资料的录入。点击“增加”,敲回车,数据自动带出,然后点击保存。  5、免抵退税申报 首先也是要进行数据一致性检查,过程同确认明细数据时的一致性检查步骤。然后在退税向导第五步点击“生成免抵退申报数据”。  确定后,弹出申报数据列表,点击确定,会弹出“生成申报数据”的路径,再点击确定生成申报数据。  数据生成成功后,可以进行报表的打印(也可以在数据自检无误确认申报后打印)。打印时注意,系统默认选择的是最上面的报表,需要根据实际需要,手动选择。  6、上传数据到综合服务平台进行数据自检,自检无疑点后确认申报,到税务机关进行审核。    7、携带相关资料到税务机关审核 首次申报的企业,主管税务机关会进行实地核查。 首次申报后,可以根据实际情况申请无纸化。