1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2021-07-28 10:21

企业发生的公益性捐赠支出未在当年税前扣除的部分，准予向以后年度结转扣除，但结转年限自捐赠发生年度的次年起计算最长不得超过三年。

妮妮 追问

2021-07-28 11:03

捐赠商品的账务处理怎么做啊

辜老师 解答

2021-07-28 11:04

就是视同销售
借：营业外支出，贷：库存商品，应交税费—应交增值税—销项税

妮妮 追问

2021-07-28 11:10

视同销售不用在账上做收入分录，是吗

妮妮 追问

2021-07-28 11:11

增值税视同销售？所得税也视同销售吗？

辜老师 解答

2021-07-28 11:16

只是增值税视同销售，不用确认收入的

妮妮 追问

2021-07-28 15:43

所得税纳税申报表是不是也视同销售啊

辜老师 解答

2021-07-28 15:44

所得税就是确认营业外支出，不用确认收入的

妮妮 追问

2021-07-28 17:40

我记得纳税申报表是不是视同销售调成收入和成本啊

辜老师 解答

2021-07-29 07:59

那是所得税汇算清缴的时候

妮妮 追问

2021-07-29 09:11

就是做分录时不用考虑所得税，但是所得税税法认为是视同销售吧

辜老师 解答

2021-07-29 09:49

是的，你的理解是对的

上传图片  
相关问题讨论
同学你好，150万是上年度结转的，不是今年的！按收入的15%算，今年可以扣除的广告费是900万，今年实际发生800万，所以还可以税前扣除100万，剩余50万继续结转到下一年
2022-03-30 18:59:09
企业发生的公益性捐赠支出未在当年税前扣除的部分，准予向以后年度结转扣除，但结转年限自捐赠发生年度的次年起计算最长不得超过三年。
2021-07-28 10:21:15
因为上年结转的3万没影响今年的损益，所以要单独扣除
2020-08-24 09:22:37
接受捐赠的公益性社会团体不在名单内，不可以结转以后年度扣除
2019-04-24 15:17:16
广告费，职工教育经费
2020-05-08 14:32:23
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...