你好，小规模服务业，去年10月收营业执照，20年第四季度资产负债表因为需要年审营业执照，必须有点数据，所以就填了一点点数据（实际不存在），其他0申报，这种账务怎么处理？还是需要修改去年申报表？

王欢 追问

2021-07-28 09:23

货币资金和其他应付款期末余额，数字相同

maize老师 解答

2021-07-28 09:26

那这个不影响，你可以借库存现金，贷其他应付款，也可以不做账，就这样，后续发生业务再冲这个 按业务发生做就可以不需要改之前申报

王欢 追问

2021-07-28 09:28

后续发生业务怎么做分录冲呢

maize老师 解答

2021-07-28 09:34

贷其他应付款，负数，贷库存现金

王欢 追问

2021-07-28 09:37

如果我从21年开始建立外账套，这两个科目期初余额需要填写上吗

maize老师 解答

2021-07-28 09:47

你这个需要填写进去，你要是不补齐之前账话，这个对应资产 负债，期初都填写上期初，

maize老师 解答

2021-07-28 09:48

忽略这个回复，错位了，这个是另外一个学员回复，你回复，不需要填写进去，

maize老师 解答

2021-07-28 09:48

这两个科目期初余额需要填写上 不需要，

王欢 追问

2021-07-28 09:50

不需要填写的，生成的资产负债表会不会不一致？后期能正常冲销吗

王欢 追问

2021-07-28 09:53

跨年度，如果21年不填期初，生成财务报表期初数为0？后期发生业务冲销，贷库存现金？

maize老师 解答

2021-07-28 09:58

你这个后续冲就可以，不影响，贷其他应付款，负数，贷库存现金

maize老师 解答

2021-07-28 09:59

这个补上做账话，借库存现金，贷其他应付款之后负数冲这个，要是这个对应没有做进去，那这个不需要处理，后续申报按正确填写就可以

maize老师 解答

2021-07-28 10:00

意思就是有2种处理，1 这个做账做进去，2 这个对应这个不做，后续也不需要冲了

maize老师 解答

2021-07-28 10:00

1    20年做进去，这个21年会自动到年初数上面了，后续可以发生业务时候冲这个往来，

王欢 追问

2021-07-28 10:03

好的。谢谢啦

maize老师 解答

2021-07-28 10:07

好的，我先回复别的学员了

王欢 追问

2021-07-28 10:16

如果21年第一第二季度，税务申报资产负债表期初余额都填了这个数值，如果这笔不做账，我第三季度申报表怎么填写呢

maize老师 解答

2021-07-28 10:26

这个3季度有没有业务发生，没有就继续这个挂着，也是填写一样的

王欢 追问

2021-07-28 10:29

老师，做账这块还是纠结，如果21年开始建账，期初库存现金和其他应付款余额我填上，第三季度有业务，我冲销，财务报表就可以了吧

王欢 追问

2021-07-28 10:33

刚开始建账，从21年开始

maize老师 解答

2021-07-28 10:34

是的，这个是可以的，你这个后续申报，按这个冲之后按实际做账之后去申报就可以

王欢 追问

2021-07-28 10:38

好的，谢谢啦

maize老师 解答

2021-07-28 10:45

好的，我先回复别的学员呐。