@郭老师 应交税费-应交增值税后面的专栏余额怎么处理。 比如，专栏里的进项税额，已交税金，销项税额递减，进项税额转出这些。

哦买嘎 追问

2021-07-27 10:31

已交税金是当月发生的增值税当月交纳。

哦买嘎 追问

2021-07-27 10:32

每月都要把专栏的余额转到转出未交增值税吗？

郭老师 解答

2021-07-27 10:34

你看你的未交增值税有余额吗？如果有余额的话，把这个已交增值税结转到未交里面，其他的都是结转到转出未交。

哦买嘎 追问

2021-07-27 10:57

进项1000  销项1200
结转进项税额
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税1000
  贷：应交税费-应交增值税-进项税额1000

结转销项税额、
借：应交税费-应交增值税-销项税额1200
  贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税1200

转出未交增值税余额在贷方200
结转到未交增值税

借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税200
   贷：应交税费-未交增指数200
按照你说的全过程应该是这样的。

但是应交增值税专栏里有一个，转出多交增值税

进项1200，销项1000
借：应交税费-未交增值税200
    贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税

这里我就不太明白了。如果把专栏的余额都结转到未交增值税里，那这个（转出多交增值税）的专栏咋用》

郭老师 解答

2021-07-27 11:06

进项1200，销项1000
借：应交税费-未交增值税200
贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税
这个分录，是不需要做的。

哦买嘎 追问

2021-07-27 11:13

进项比销项大，不需要分录？ 那转出多交增值税这个科目什么时候用？

郭老师 解答

2021-07-27 11:17

转出多交这个科目不需要用的。

郭老师 解答

2021-07-27 11:17

也就是用不到这个科目。

哦买嘎 追问

2021-07-27 11:26

转出多交增值税这个科目是没用的？  什么情况下都用不到这个科目？》

郭老师 解答

2021-07-27 11:29

是的，不用这个科目。

哦买嘎 追问

2021-07-27 11:38

哦，老师我当月购进货物，我不认证，也不抵扣。能记账吗

比如 收到专票10万，税额1.3万，当月不认证不抵扣
借：库存商品10万
    进项税1.3万
  贷：银行存款

哦买嘎 追问

2021-07-27 11:41

比如我这个月有10张进项发票，合计金额20万，税额2.6万。 我不进项认证抵扣。 那这10张进项发票的账我怎么做
我本月没有销项。

郭老师 解答

2021-07-27 11:41

可以的，应该把这个镜像改成应交税费待认证。

哦买嘎 追问

2021-07-27 11:50

当月购进货物10万，税额1.3万，没有认证
借：库存商品10万
、  待认证进项税10万
 贷：银行存款10万

次月这批货退回，销售方开来了红字发票。这时会计分录怎么做？

郭老师 解答

2021-07-27 11:51

你好，借库存商品10万，应交税费待认证1.3万贷银行存款11.3万，你这个分录都做不平

郭老师 解答

2021-07-27 11:51

借银行存款贷库存商品应交税费待认证。

哦买嘎 追问

2021-07-27 13:09

恩，我收到发票收到货，我不认证，也不做账，等认证的时候在记账报税行吗

郭老师 解答

2021-07-27 13:16

那你们支付了吗
支付了是不是就不一致
而且你这个货物销售出去没有