送心意

小惑老师

职称税务师,中级会计师

2021-07-26 18:34

你好,附表四里有本期抵减额的

微信用户 追问

2021-07-26 18:37

是的,我知道老师

微信用户 追问

2021-07-26 18:39

老师我想表达的意思是你做这一笔分录的时间和你实际抵减的时间应该是一致的才对吧?

微信用户 追问

2021-07-26 18:42

不然你是当月就知道就加计抵减的部分,你就已经填到了本期实际抵减额里面,然而你的税款不是到下个月征期结束前才交,你才有这个分录吗,报表和账本数字不就对不上了呀

小惑老师 解答

2021-07-26 19:58

不对啊,你申报时填写报表同时做分录,都是一个时点的

小惑老师 解答

2021-07-26 19:59

你申报是次月才申报,同时缴纳税金

微信用户 追问

2021-07-26 20:03

打个比方,现在是7月份,你不是在申报6月份的税费吗?你6月份的账不是已经结账了,就算写了分录也是做到了7月份的账里面去了,不是吗?

小惑老师 解答

2021-07-26 20:04

这个缴纳分录是7月份才写的

微信用户 追问

2021-07-26 20:09

我想问的报里面表加计抵减部分实际抵减额那一栏到底应该是什么时间填,是加计抵减额发生的时候跟发生额一起填,还是你缴纳税款实际抵减的时候?

微信用户 追问

2021-07-26 20:09

分录我知道是7月份写,因为你是7月份才申报

小惑老师 解答

2021-07-26 20:12

这个申报表表四抵减部分是7月份申报时填写的

微信用户 追问

2021-07-26 20:19

老师的意思还是说是在7月份申报所属期是6月份的报表中填写本期实际抵减额对吗?

小惑老师 解答

2021-07-26 20:27

是的,也就是,7月份申报6月份税金时填写

微信用户 追问

2021-07-26 20:53

那我6月份的账上未交增值税和报表上面的数据可以对上吗?报表上不是相当于已经减掉了实际抵减的部分,但是6月份的账上并没有体现,这一点始终没有理解

小惑老师 解答

2021-07-27 07:18

你6月份相当于计提,计提时你本期应该发生多少就是多少,7月份填写申报表时,体现了这个优惠

小惑老师 解答

2021-07-27 07:19

你6月份时不填写申报表的

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可以不用 直接销项结转到营业外收入
2020-04-29 14:09:24
您好,这是结转不用缴纳的增值税。
2021-10-06 14:18:33
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2019-07-10 19:04:03
您好,借:应交税费-应交增值税-销项税 贷:营业外收入-免税收入 。
2018-07-10 14:23:57
你好;       你一般纳税人 不用缴纳是什么优惠政策吗 ?   
2022-03-07 16:30:17
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