老师，问一下外贸型企业和工厂型企业注册的时候性质就不一样吗？

喜从天降 追问

2021-07-26 10:55

老师，有什么不一样？老板现在注册了一家新公司，原先一家公司是生产企业一般纳税人，现在有批了一家小规模纳税人

朴老师 解答

2021-07-26 11:04

生产型的和外贸型的肯定不一样
两者有明显区别，外贸企业指单纯的进出口企业，自己不生产产品，从生产厂家进货，销售给外国，中间挣差价和退税。生产企业，是指也有外贸出口权，自己是生产厂家，但一般来说只能出自己工厂生产的产品

喜从天降 追问

2021-07-26 11:19

那我们现在注册了一家新公司，老板说用原先那家公司开成品给现在这家新公司做为成本，然后这家新公司开成品给客户，这样不行吧？

朴老师 解答

2021-07-26 11:26

嗯
这个是不可以的

喜从天降 追问

2021-07-26 11:57

这个也是按生产型企业的做法做的吧？老师，是小规模纳税人按季度申报，我做账可以按季度做吗？

朴老师 解答

2021-07-26 12:05

1.对
  2.是的
  3.可以按照季度

喜从天降 追问

2021-07-26 12:13

老师，那我做账可以按季度做，那个税申报又是每个月都要申报的对吗？还有原材料成本的话，比如7月份有开出销售发票，但是原材料其它成本下个月开进来可以吗？意思就是不像一般纳税人那样每个月做账，每个月都有成本原材料进来，我只要按每个季度三个月内如果有开出销售发票，在三个月内有成本开进来就可以了吗？不一定要每个月对牢，可以吗？

朴老师 解答

2021-07-26 12:17

对的
2.这个可以的
3.对的有成本发票就行了

喜从天降 追问

2021-07-26 12:29

老师，工资可以当月计提当月支付，当月报个税吗？比如我7月份有销售发票开出，我是在7月份做账日报个税还是在8月份做账日报个税？

朴老师 解答

2021-07-26 12:39

对的
这个是次月报个税的

喜从天降 追问

2021-07-26 13:11

那意思就是，我在季度9月份做账的时候，计提的是7.8.9三个月的工资，支付工资是7.8两个月，报个税的是8月份的工资，9月份的工资留到下季度做账的时候支付工资，10月份做账日报9月份个税，是这样的吗？

朴老师 解答

2021-07-26 13:14

对的
就是这个意思的

喜从天降 追问

2021-07-26 13:25

好的，那我7月份有开出的票，7月份的工资个税在9月份做8月份做账日的时候再报7月份工资个税，是吧？老师，小规模纳税人开出增值税专用发票现在是几个点？怎么做账？还有开出普票是怎么做账的？

朴老师 解答

2021-07-26 13:25

对的
2.可以是1个点
也可以是三个点
做账没有区别

朴老师 解答

2021-07-26 13:26

分录都是
借应收
贷主营业务收入
贷应交税费增值税

喜从天降 追问

2021-07-26 13:43

增值税专用发票开出去需要交税，是吧？报税的时候需要报增值税申报表和附加税，做账报税跟一般纳税人一样的对吧？小规模纳税人如果每个月没超过15万，那个免税怎么做账，怎么报税？是一个月不超过15万，还是一个季度不超过45万？根据哪个来定的免税？还有开进来的材料成本费用的普通发票和增值税专用发票分别怎么做账？

朴老师 解答

2021-07-26 13:51

1.对的
  2.是的
  3.计入营业外收入，月不超15，季度不超45都行
  4.普票直接计入成本，专票也是

喜从天降 追问

2021-07-26 14:08

老师，营业外收入后面需要二级明细科目吗？贷方是营业外收入，那借方是什么？还有开进来成本费用发票不管是普票，还是增值税专用发票成本费用全部都按价税合计算了是吗？没有进项税额一说了对吧？就是借：原材料  价税合计金额
贷：银行或现金价税合计金额是这样子的吗？还有那个航天信息开来的信息技术服务价税合计200元普通发票怎么做账好？

朴老师 解答

2021-07-26 14:14

同学你好
对的
需要二级科目
可以设置
借方是应交税费应交增值税减免税