1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

王老师1

职称： 会计从业资格

2021-07-25 05:12

学员您好，题目要求递延所得税资产的科目余额是多少，那我们就要知道可抵扣暂时性差异是多少
期初递延所得税资产借方余额33，那对应可抵扣暂时性差异是33/33%=100，本年又产生可抵扣暂时性差异30，所以到期末总共是130的可抵扣暂时性差异
那递延所得税资产的期末余额就是130*25%=32.5

小光头 追问

2021-07-25 21:40

这个题目，算2018年递延所得税资产发生额为啥用66除于25%*15%，然后又减去期初余额66？？有点不理解

递延所得税负债：33除于除于25%*15%？？

王老师1 解答

2021-07-25 21:44

学员您好，题目能发一下吗？你发的只有答案

小光头 追问

2021-07-25 22:10

哦，不好意思哈

小光头 追问

2021-07-25 22:23

这是题目哈，，，

王老师1 解答

2021-07-25 22:42

学员您好，因为税率变更了，税率变更的话你先求应纳税暂时性差异，也就是33/25%=132（凡是有税率变更，都是要先算出应纳税暂时性差异，因为应纳税暂时性差异是不会随税率变的），然后这个132到年末时由于税率变为15%了，所以此时递延所得税负债余额是132*15%=19.8
第一题是求递延所得税资产的余额，这一题是求递延所得税负债的发生额。发生额就是期末余额减期初余额，那就是19.8-33=-13.2
这就是求余额和发生额的区别

小光头 追问

2021-07-25 23:11

那老师，这个题目是税率也变更了。求递延所得税资产期末余额的时候，怎么木有考虑可抵扣暂时性差异？

王老师1 解答

2021-07-25 23:13

学员您好，平台是一问一答的，我已经回答两个问题了，新问题需重新提交的谢谢

上传图片  
相关问题讨论
20/90%*13%农产品损失 部分 60*17%材料部分 0.2*11%电费部分 0.6*11%运费部分 加起来就是总的不可抵扣的进项。
2020-03-10 19:34:57
学员您好，题目要求递延所得税资产的科目余额是多少，那我们就要知道可抵扣暂时性差异是多少 期初递延所得税资产借方余额33，那对应可抵扣暂时性差异是33/33%=100，本年又产生可抵扣暂时性差异30，所以到期末总共是130的可抵扣暂时性差异 那递延所得税资产的期末余额就是130*25%=32.5
2021-07-25 05:12:57
你这是属于同一控制下相互间的股权持有的处理。 那么这里的长投的价值就是合并方净资产的账面*持股比例作为其入账成本，差额冲资本公积。
2019-08-21 21:53:31
1000*50%%2B12000*30%%2B9000*20% 你计算一下结果，用这 （结果 -10000）/10000%2B100/10000
2021-08-03 17:37:40
以实际利率来计算所负担的融资成本，合同利率是名义利率用来计算实际支出的费用。
2024-05-24 17:11:10
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...