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朱小慧老师

职称： 注册会计师,初级会计师

2021-07-24 09:59

您好  会计分录如下
借：投资性房地产——成本        3200
  投资性房地产累计折旧           800
  贷：投资性房地产                   3000
    递延所得税负债                  250  （3200-（3000-800））*0.25
    盈余公积                         75
    利润分配——未分配利润       675

斯人若彩虹 追问

2021-07-24 10:01

咋还有递延所得税负债啊，

朱小慧老师 解答

2021-07-24 10:02

因为账面价值是3200  计税基础是2200  账面价值大于计税基础确认递延所得税负债

斯人若彩虹 追问

2021-07-24 10:20

所得税费用怎么没有啊，

朱小慧老师 解答

2021-07-24 10:22

投资性房地产成本模式转为公允价值模式递延所得税要冲减留存收益的金额，不计入所得税费用

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您好 会计分录如下 借：投资性房地产——成本 3200 　　投资性房地产累计折旧 800 　　贷：投资性房地产 3000 　　　　递延所得税负债 250 （3200-（3000-800））*0.25 　　　　盈余公积 75 　　　　利润分配——未分配利润 675
2021-07-24 09:59:35
你好， 借预收账款20000 应收账款2500 贷主营业务收入22500
2021-09-18 22:17:18
借：银行存款6000%2B6000*0.06 贷：合同负债6000 应交税费-应交增值税（销项税额）6000*0.06 借：合同负债500 贷：主营业务收入500
2021-05-11 21:26:02
您好，具体是哪个题目呢，麻烦您再详细描述一下，以方便老师理解和解答，谢谢。
2020-06-29 18:07:23
借：委托代销商品 600 贷：库存商品 600 借：应收账款 250*1.16 贷：营业收入 250 应交税费 - 增值税-销 250*16 借：营业成本 480 贷：委托代销商品 480 借：销售费用 25 贷：应付账款 25
2019-05-23 12:56:15
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