杠接过来的外账，应收账款和应付账款很多都是已经通过私户收款和付款了，这些什么也没有，没有交易记录，这些怎么处理，还是不管挂那里就可以呢？

焰焰 追问

2021-07-24 09:20

是的呢。我这样做账可以吗？借其他应付款老板贷记应收账款各个公司。合法吗？会不会出问题？还是不管就那样挂着就可以。

焰焰 追问

2021-07-24 09:21

冲老板的其他应付款。可以吗？老板的其他应付款超过资产总计的百分之二十了都预警了。

来来老师 解答

2021-07-24 09:22

长期付不出去的应付 会要转营业外收入
长期不付的款项，税局会认为有虚开的问题

来来老师 解答

2021-07-24 09:24

看是否可以找到原来的供应商或是商家 
补充一份付款协议
说明确实是资金有支付或收回（这个也不是万全之策，其实检查还得看税局的认可程度）


而且现在资金监管严格了 还是公对公的好

来来老师 解答

2021-07-24 09:25

三年以上的应付未付款项，在是否需要计算缴纳企业所得税？
企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括： ......  (九)其他收入。企业所得税法第六条第(九)项所称其他收入，是指企业取得的除企业所得税法第六条第(一)项至第(八)项规定的收入外的其他收入，包括企业资产溢余收入、逾期未退包装物押金收入、确实无法偿付的应付款项、已作坏账损失处理后又收回的应收款项、债务重组收入、补贴收入、违约金收入、汇兑收益等。 因此，企业确实无法偿付的应付账款应按照上述规定确认企业所得税收入计算缴纳企业所得税。
依据
中华人民共和国企业所得税法(_)
中华人民共和国企业所得税法实施条例(中华人民共和国国务院令第512号)

焰焰 追问

2021-07-24 09:35

那我把应付未付款做借应付账款贷记营业外收入可以吗？把应收未收做借营业外支出贷记应收账款，这样可以吗？

来来老师 解答

2021-07-24 09:50

那我把应付未付款做借应付账款贷记营业外收入可以吗
----这个金额不算太大税局是认可的 但是要金额较大 也是有需要开问题
这个可能会涉及到和对方核对（大不大是这自己企业情况比）
把应收未收做借营业外支出贷记应收账款，这样可以吗？
----这个做营业外支出，税前扣除的话 还有需要留备查资料的的

企业应收及应付款项坏账损失，依据哪些证据确认损失？
企业债权投资损失应依据投资的原始凭证、合同或协议、会计核算资料等相关证据材料确认。下列情况债权投资损失的，还应出具相关证据材料：
（一）债务人或担保人依法被宣告破产、关闭、被解散或撤销、被吊销营业执照、失踪或者死亡等，应出具资产清偿证明或者遗产清偿证明。无法出具资产清偿证明或者遗产清偿证明，且上述事项超过三年以上的，或债权投资（包括信用卡透支和助学贷款）余额在三百万元以下的，应出具对应的债务人和担保人破产、关闭、解散证明、撤销文件、工商行政管理部门注销证明或查询证明以及追索记录等（包括司法追索、电话追索、信件追索和上门追索等原始记录）；
（二）债务人遭受重大自然灾害或意外事故，企业对其资产进行清偿和对担保人进行追偿后，未能收回的债权，应出具债务人遭受重大自然灾害或意外事故证明、保险赔偿证明、资产清偿证明等；
（三）债务人因承担法律责任，其资产不足归还所借债务，又无其他债务承担者的，应出具法院裁定证明和资产清偿证明；
（四）债务人和担保人不能偿还到期债务，企业提出诉讼或仲裁的，经人民法院对债务人和担保人强制执行，债务人和担保人均无资产可执行，人民法院裁定终结或终止（中止）执行的，应出具人民法院裁定文书；
（五）债务人和担保人不能偿还到期债务，企业提出诉讼后被驳回起诉的、人民法院不予受理或不予支持的，或经仲裁机构裁决免除（或部分免除）债务人责任，经追偿后无法收回的债权，应提交法院驳回起诉的证明，或法院不予受理或不予支持证明，或仲裁机构裁决免除债务人责任的文书；
（六）经国务院专案批准核销的债权，应提供国务院批准文件或经国务院同意后由国务院有关部门批准的文件。
依据
国家税务总局关于发布《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》的公告(国家税务总局公告2011年第25号)

来来老师 解答

2021-07-24 09:51

其实 就是前面做的不正规
后面会计跑断腿
要是确认是应付企业注销了 这个做营业外收入还好

焰焰 追问

2021-07-24 10:15

那这个需要怎么办？能给个解决方案吗？

来来老师 解答

2021-07-24 10:30

看是否可以找到原来的供应商或是商家 
补充一份付款协议
说明确实是资金有支付或收回（这个也不是万全之策，其实检查还得看税局的认可程度）
以后公司业务 还是公对公
风险是之前留下的 您要和现在老板说清楚
最好做个分析报告
好以后划清责任

焰焰 追问

2021-07-24 10:34

我都把账从代理记账那里接过来了，这个会牵扯我的事情吗？都是以前的会计做的。分析报告怎么写呢？

来来老师 解答

2021-07-24 10:44

就是写明之前有那些往来款是已经付款的，收款了
但是之前没有入账
有什么风险可以简单一些写 （太详细老板这边您不好太完美处理，或交代，对您工作不利）
给建议看下是否可以其可找对方补充协议
以及和对方对账单等
这个是有会计这样做的，可以参考还有就是这个找他要下回单， 找适当机会 （某月业务量大的时候收付款比较多的月份）做入，尽量降低这个数字对于报表的影响水平

焰焰 追问

2021-07-24 11:14

我能对这些不理会，继续往下做正确的可以吗？

来来老师 解答

2021-07-24 11:16

那也最好让老板略微了解一二
以免后期扯皮