本月缴纳社保 借：管理费用-社保 其他应收款-个人社保部分 贷：银行存款 月底计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 次月缴纳上月个税 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 发放上月工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应收款 应交税费-应交个人所得税 老师我想问一下这样有什么问题吗

李先森 小可爱 追问

2021-07-23 11:17

老师单位缴纳的社保要计提吗，具体这一部分是必须要计提的吗 是有什么原因吗

徐阿富老师 解答

2021-07-23 11:19

我发个图片给你参考下吧

李先森 小可爱 追问

2021-07-23 11:20

那计提社保的话是在当月扣除当日 在缴纳之前计提一笔是吗 借：管理费用社保
贷 应付职工薪酬 社保 交的时候 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保 贷银行存款吗

徐阿富老师 解答

2021-07-23 11:21

你好，不管什么时候交，当月只要计提单位部分就好，看我上面的分录，能看懂吗

李先森 小可爱 追问

2021-07-23 11:25

老师您发的社保缴纳这一部分是2月份缴纳1月份的社保吗

李先森 小可爱 追问

2021-07-23 11:26

还是说无论是当月社保当月交都要计提单位缴纳部分吗

徐阿富老师 解答

2021-07-23 11:27

好，我刚说过，不管是几月份的，你当月的社保当月计提，然后下个月初申报，下个月初上缴扣款就可以啦。计提分录和什么时候上缴无关

徐阿富老师 解答

2021-07-23 13:18

你好，是的，一般的顺序都是这样的。当然，当月计提当月缴纳也是一样的做账方法