A企业之间转让子公司甲给B公司，A的会计分录如何作

爱可乐啊 追问

2021-07-23 10:02

谢谢老师，如果转让涉税，A要如何作分录

邹老师 解答

2021-07-23 10:04

你好，是涉及的什么税款呢？ 

爱可乐啊 追问

2021-07-23 10:17

说实话我也不太懂应该交什么税，应该是投资收益，那就是所得税吧，应该还有印花税了，这样理解对吗

邹老师 解答

2021-07-23 10:18

你好，需要计入利润总额缴纳企业所得税，不涉及印花税。
所得税分录是
借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款

爱可乐啊 追问

2021-07-23 10:27

谢谢，还有个问题请教老师，我们现在其实母公司并未实投，所以母公司没有体现出长投，现在我们想用利润转成资本，分录应为借：利润分配 贷：实收资本 那我们母公司要如何作分录呢

邹老师 解答

2021-07-23 10:29

你好，借：长期股权投资，贷：投资收益 

爱可乐啊 追问

2021-07-23 10:58

还有个问题，当时我们母公司向我们个人股东付了十五万取得我们公司的股权，但是个人股东并未交税，这就给我们带来了风险，现在我们打算去补个人股东的个税，这个分录如何作

邹老师 解答

2021-07-23 11:00

你好，个人股东的个税，不需要在单位做账，因为纳税人不是单位 

爱可乐啊 追问

2021-07-23 11:07

当时母公司付款给个人股东，这笔分录如何作

邹老师 解答

2021-07-23 11:08

你好，母公司付款给个人股东，这个是股权转让款项吗？  

爱可乐啊 追问

2021-07-23 11:09

是的，股权转让的款

邹老师 解答

2021-07-23 11:13

你好，借：长期股权投资，贷：银行存款  

爱可乐啊 追问

2021-07-23 11:14

但是做为我们，是被投资方，不做账务处理对吗

邹老师 解答

2021-07-23 11:18

你好，母公司付款给个人股东，股权转让的款，分录是
借：长期股权投资，贷：银行存款  
（是针对这个回复有什么疑问吗）

爱可乐啊 追问

2021-07-23 11:20

是的，母公司是这么做的，但是对于我们好像账务上是不反映这笔的对吗

邹老师 解答

2021-07-23 11:23

你好，你所指的你们，是站在子公司角度吗？ 

爱可乐啊 追问

2021-07-23 11:43

是的，子公司是否不用做账务处理

邹老师 解答

2021-07-23 11:44

你好，子公司的分录是
借：实收资本—原股东
贷：实收资本—母公司