实收资本未到账可以计提盈余公积吗

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2021-07-23 09:04

按照多少比例提？分录应该怎么写

郭老师 解答

2021-07-23 09:06

企业提取盈余公积时，按本年净利润*10%
借：利润分配-提取法定盈余公积
贷：盈余公积-法定盈余公积
结转时
借：利润分配-未分配利润
贷：利润分配-提取法定盈余公积

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2021-07-23 09:09

老师，如果利润是100，提取10，则是不是只要计算90的应纳税所得额了？

郭老师 解答

2021-07-23 09:10

你好，不是的，这个是交完了企业所得税之后来计提的。

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2021-07-23 09:13

那是否一定要提？

郭老师 解答

2021-07-23 09:14

你好，法定的必须计提
任意盈余公积，可以不用计提。

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2021-07-23 09:20

法定的就是按照净利润的10%提，对吧

郭老师 解答

2021-07-23 09:24

对的，是的是这么做的。

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2021-07-23 09:25

这个提取之后，有什么作用呢？

郭老师 解答

2021-07-23 09:29

用于弥补亏损、
转增资本
发放现金股利或利润等。

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2021-07-23 10:04

老师，利润分配需要结转吗

郭老师 解答

2021-07-23 10:08

你好，利润分配，未分配利润不需要结转。