老师 请问员工出差回来报销，实际消费金额是300，报销单也填的300，但是他提供了350的发票，这350的发票可以全部附在报销单后面，给他报销打款直接打300可以吗？

微信用户 追问

2021-07-22 15:26

记账凭证入账300也可以是吗？

郭老师 解答

2021-07-22 15:27

你好是的，也是做300的。

微信用户 追问

2021-07-22 15:30

好的   老师在请问一下汇算清缴的时候发现我们少缴企业所得税了，我们用的是小企业准则，2021年补缴2020的企业所得税怎么作分录？

郭老师 解答

2021-07-22 15:31

借利润分配未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款。

微信用户 追问

2021-07-22 15:54

如果是企业会计准则，做法是不是不一样，企业会计准则是怎么做的呢？

郭老师 解答

2021-07-22 15:55

借以前年度损益调整贷，应交税费借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整。