你好，a公司几年前，有向银行贷款130万，银行要求贷款130万放贷下来后，要a公司先把这130万从a公司的对公账户转到其他公司对公账户【a公司将这笔转给其他公司的130万计入应收账款】，然后其他公司对公账户再把130万转到a公司的对公账户上，可是其他公司没没有这么做，直接把130万转到了a公司老板个人卡上，并没有转回a公司对公账户上，所以到现在为止，a公司的应收账款借方余额一直挂着130万，请问老师如何平账，如果要对方重新转下，老板说已经不能了

Kalen Wu 追问

2021-07-22 13:07

a公司的老板说，已经过去好几年了，联系不上了

朴老师 解答

2021-07-22 13:14

那没办法
计入营业外吧

Kalen Wu 追问

2021-07-22 13:23

计入营业外支出吗，不能再企业所得税钱扣除吧

Kalen Wu 追问

2021-07-22 13:24

计入营业外支出吗，不能在企业所得税前扣除吧？小企业会计准则

朴老师 解答

2021-07-22 13:29

计入营业外收入
要交所得税的

Kalen Wu 追问

2021-07-22 14:27

那可不可以当做对方把现金退回了，
那么a公司做账
借：库存现金 130万
     贷：应收账款-其他公司  130万

朴老师 解答

2021-07-22 14:36

这样做现金金额太大了

不合适
税局可能会查

Kalen Wu 追问

2021-07-22 15:54

那有什么好的办法呢，如果计入营业外收入，那么要交税的

朴老师 解答

2021-07-22 16:04

没有好办法
计入营业外收入缴纳所得税