老师，麻烦问下：4月份开重复了一张增值税专用发票，6月份我开了一张红字增值税专用发票，当月税务局就把这部分的税款退给我了，具体的会计分录是不是借银行存款 贷应交税费-增值税-已交税金

?徐微微 追问

2021-07-22 12:19

老师，期末怎么结转

meizi老师 解答

2021-07-22 12:24

 你好  期末 之前你缴纳的已缴税金 已经结转到 未交增值税借方去了。 现在你就做账  借应交税费-增值税-已交税金 贷 应交税费-未交增值税

?徐微微 追问

2021-07-22 12:31

老师 之前没有结转到未交增值税科目

meizi老师 解答

2021-07-22 12:41

你好之前 那就补结转就行了。   借 应交税费-未交增值税 贷  应交税费-增值税-已交税金

?徐微微 追问

2021-07-22 12:41

4月份的分录是借：应收帐款 贷：工程结算/已交税费-应交增值税-销项税费 期末结转到主营业务收入 6月红冲上述会计分录红字，负数结转主营业务收入 7月收到税务局退税费借：银行存款 贷应交税费-应交增值税-已交税费

?徐微微 追问

2021-07-22 12:42

老师 这样做 对不对

meizi老师 解答

2021-07-22 12:44

 你好 嗯是的；  先正常做收入。 月末结转 损益到本年 利润 ； 红冲就按照原来分录 不变 金额负数红冲即可 ； 然后把  主营业务收入  负数结转到本年利润去即可 。 然后做 收到退款分录即可 ； 对的 

?徐微微 追问

2021-07-22 12:46

老师 我现在就是不知道退款分录做完，期末该怎么操作了？

meizi老师 解答

2021-07-22 12:47

好 你结转 分录就行了。 上面我都给你写了结转分录了。 先挨着去做结转。   到时核对 所有科目是不是平衡的就行了。  

?徐微微 追问

2021-07-22 13:00

老师 那现在是不是先要补结转之前的

?徐微微 追问

2021-07-22 13:01

老师 这样做对不对

meizi老师 解答

2021-07-22 13:40

你好  是的。先补结转 之前的分录 。

?徐微微 追问

2021-07-22 13:58

老师，结转后余额都是0就对了 是不是

meizi老师 解答

2021-07-22 14:02

嗯是的。结转后就是0 了  

?徐微微 追问

2021-07-22 14:02

收到 感谢老师

meizi老师 解答

2021-07-22 14:04

没事的； 希望能帮到你