老师您好，3月份公司签了份购销合同，业务一直没有给账务，我采购方账上一直有我们公司的预付款。那这份账能做到7月份吗？采购过来的产品主要是用于样品发放。

Lili 追问

2021-07-22 11:37

老师那这样印花税要交滞纳金的，麻烦问一下老师会计分录应该怎么写，这些样品有部分已经当样品发出去了。

郭老师 解答

2021-07-22 11:52

你好
不交滞纳金的
借库存商品贷预付账款

Lili 追问

2021-07-22 12:29

老师那往外发出去的商品也就是样品如何写分录。

郭老师 解答

2021-07-22 12:30

销售出去的，借银行存款或者应收账款贷，主营业务收入应交税费及主营业务成本贷库存商品。

Lili 追问

2021-07-22 12:48

老师不是销售出去的，是发的样品，也是就是把产品当样品发出去了。没有收入。

郭老师 解答

2021-07-22 12:52

借销售费用贷库存商品应交税费应交增值税销项白送的这个事。

Lili 追问

2021-07-22 13:01

是的，是白送的，那这个销售税我按进货税做进去吗？那汇算清缴的时候这部分做到哪里

郭老师 解答

2021-07-22 13:06

销售费用等于库存商品，加上应交税费的，这个库存商品是你的成本价格，这个销项税应该是你的销售价格乘以税率，按这个来的可以抵扣所得税。

Lili 追问

2021-07-22 13:57

老师白送的，没有销售价格呢？

郭老师 解答

2021-07-22 13:58

你好，有销售价格，有市场价格的，只不过是你们没有拿钱。

Lili 追问

2021-07-22 14:37

老师那销售价格我去哪里查？

郭老师 解答

2021-07-22 14:43

你好，市场价格没有吗？或者问一下对方。