老师，你好！我六月初刚刚入职公司，就红冲 了一张销项发票，七月才发现之前的会计没入账，这个销售款也是坏账要不回来的那种，7月申报6月的增值税，销项税额是负数，就是红冲的这张发票的税额，因为我们停产了销售额是0了，请问这张发票我7月还要入账吗？要怎么入？

遇东风 追问

2021-07-21 15:23

这是我7月申报6月的增值税申报表

郭老师 解答

2021-07-21 15:25

你好，你已经在六月份申报了，没有做账，你可以在七月份补上。

遇东风 追问

2021-07-21 15:44

之前的会计没入账，那我现在做个负数进去，应收账款一直挂着负数？

遇东风 追问

2021-07-21 15:46

还是先做收入，然后再做一张负数？

郭老师 解答

2021-07-21 15:47

你好，你之前的正数发票没有做吗？借应收账款贷主营业务收入，应交税费，如果做了的话，你的应收账款不应该有余额的。

遇东风 追问

2021-07-21 15:51

是的，之前的会计没有入账，我现在要怎么处理呢

郭老师 解答

2021-07-21 15:52

你好，之前的正数发票没有做账负数，也没有做账吗？都一块儿补上。

遇东风 追问

2021-07-21 15:53

好的，那我做一张正数，再做一张负数冲掉吧

郭老师 解答

2021-07-21 15:56

你好是的，是这么做的。