老师，小规模纳税人开出去普票，销售发票怎么做账？

喜从天降 追问

2021-07-21 14:32

应交税费是普通发票也要算吗？那开进来的普票是不是算全部金额？

邹老师 解答

2021-07-21 14:34

你好，小规模纳税人开具的普通发票或者专用发票，都需要写应交税费—应交增值税。
应交税费—应交增值税的金额=含税金额/1.01*1% 

喜从天降 追问

2021-07-21 15:21

老师，也要每个月做账吗？可以自己开增票吗？

邹老师 解答

2021-07-21 15:22

你好，如果不是定期定额纳税的个体户，就需要自己做账，可以自己开具1%的专用发票

喜从天降 追问

2021-07-21 15:27

老师，可以一个季度做一次吗？也要有成本，人工费和制造费用结转生产成本吗？

邹老师 解答

2021-07-21 15:28

你好，需要按月做账才是的。
制造费用需要结转到生产成本的

喜从天降 追问

2021-07-21 15:49

核定纳税的企业是怎么样的，不需要做账吗？在哪里能看到是核定企业还是结算企业？

邹老师 解答

2021-07-21 15:49

你好，你所指的核定纳税，是定期定额纳税的意思吗？ 

喜从天降 追问

2021-07-21 16:39

老师，不是一种是核定一种是结算吗？

邹老师 解答

2021-07-21 16:39

你好，纳税申报这一块，没有结算的说法

喜从天降 追问

2021-07-21 16:46

老师，没做过小规模的，不知道怎么做，假如这个月没有其它的票，就一点折旧需要结转，那怎么做好？

邹老师 解答

2021-07-21 16:47

你好，根据业务发生情况做相应账务处理就是了 

喜从天降 追问

2021-07-21 17:16

就一笔折旧，再做一笔结转利润就可以了吗？

邹老师 解答

2021-07-21 17:17

你好，如果实际情况是这样，就是这样处理的 

喜从天降 追问

2021-07-21 17:25

做账每个月，报税是季报吧

邹老师 解答

2021-07-21 17:26

你好，小规模的增值税通常是按季度

喜从天降 追问

2021-07-21 18:43

老师，问一下，小规模每个月15万内免税，那做的应交税费―应交增值税的金额怎么处理？还有航天信息开的那200元怎么做账？

邹老师 解答

2021-07-21 18:44

你好
小规模每个月15万内免税，增值税分录是
借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
航天信息开的那200元，分录是
借：管理费用，贷：银行存款
借：应交税费—应交增值税   ， 贷：管理费用