出售固定资产车的，要走其他业务收入吗这么做分录对吗

学习中♡ 追问

2021-07-21 11:22

分录怎么做？

立红老师 解答

2021-07-21 11:24

同学你好
借，固定资产清理
借，累计折旧 
贷，固定资产


借，银行存款
贷，固定资产清理
贷，应交税费一应增一销项


最后将固定资产清理余额转入资产处置损益；

学习中♡ 追问

2021-07-21 11:32

固定资产清理需要缴纳附加税和印花税，企业所得税吗？分录怎么做？这个资产处置损益包含这些税费吗？

立红老师 解答

2021-07-21 11:34

附加税是月末将增值税算出来时，再计算的；
印花税
借，固定资产清理
贷，银行存款；
企业 所得税需要月末算出利润 才算

学习中♡ 追问

2021-07-21 11:43

这些税费都算到固定资产清理里？然后看是净收益还是损失，差额走最后一笔分录是吗？

立红老师 解答

2021-07-21 11:45

同学你好，这些税费都算到固定资产清理里？——企业 所得税不计；
然后看是净收益还是损失，差额走最后一笔分录是吗？——是的；

学习中♡ 追问

2021-07-21 11:54

如果是净收益的话，就要按收益缴纳企业所得税是吗？如果是损失的话可以所得税税前扣除吗？这部分分录怎么做？

立红老师 解答

2021-07-21 11:57

同学你好，
收益
借，资产处置损益
贷，本年利润 
损失
贷，本年利润 
贷，资产处置损益

学习中♡ 追问

2021-07-21 11:59

所得税呢？直接算到正常的所得税费用里是吗？就是按公司正常所得税的费用里

立红老师 解答

2021-07-21 11:59

就是按公司正常所得税的费用里——是的；

学习中♡ 追问

2021-07-21 11:59

老师我还想问下，固定资产处理房子和车都这么做分录吗？

立红老师 解答

2021-07-21 12:00

同学你好，分录是一样的；