送心意

maize老师

职称初级会计师,中级会计师

2021-07-21 09:34

你好,这个是增加收入总额了,

maize老师 解答

2021-07-21 09:34

你这个对应要是查账,这个利润总额包括这个营业外收入,核定话,收入总额包括这个免增值税这个营业外收入

厉害我的仔 追问

2021-07-21 09:41

老师,我第一季度开票30W,收入291262.14,增值税免税收入8737.86,我申报所得税,应该申报收入291262.14,账上把增值税减免收入8737.86计入营业外收入,报表上收入总额不是30W了,和申报所得税收入不符合

maize老师 解答

2021-07-21 09:44

你这个到底是查账,还是核定这个?

厉害我的仔 追问

2021-07-21 10:10

查账征收,我账上把减免收入计入营业外收入,报表上收入和所得税申报的收入不一样

maize老师 解答

2021-07-21 10:17

是一样啊,营业收入取得利润表上面营业收入啊,

maize老师 解答

2021-07-21 10:18

这个利润总额是包括营业外收入,但是营业收入不包括这个免增值税,

厉害我的仔 追问

2021-07-21 10:27

我填写增值税申报表中,自动带入税控盘里面不开票收入,这是不含税收入(291262.14)。填写所得税预缴申报表,营业收入(291262.14)也是不包含增值税减免收入(8737.86),我把增值税减免收入(借:应交税费-增值税-销项税额  贷:营业外收入-增值税减免收入),8737.86营业外收入不是会计入收入总额中

maize老师 解答

2021-07-21 10:33

这个对应营业外收入,不是收入总额,你不是核定,不需要填写收入总额啊,根据你利润表取数  你填写企业所得税营业收入是不包括营业外收入

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小规模是转营业外收入,一般纳税人不免征增值税的
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小规模纳税人减免增值税,应借“应交税费减免税”,贷“营业外收入”。小规模纳税人减免增值税,是指小规模纳税人在满足一定条件的情况下,可以以一定额度减免增值税,减轻企业的财政负担。在企业会计核算中,应借“应交税费减免税”,贷“营业外收入”,以明确企业减免增值税的数额,以及减免增值税的来源。例如,企业在满足小规模纳税人减免增值税的条件后,企业共减免增值税3000元,则应借“应交税费减免税”3000元,贷“营业外收入”3000元。
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