现在所得税预缴新的版本都是填写累计收入，按照不含税累计收入填写，小规模纳税人把增值税减免计入营业外收入，不是增加收入总额吗？

maize老师 解答

2021-07-21 09:34

你这个对应要是查账，这个利润总额包括这个营业外收入，核定话，收入总额包括这个免增值税这个营业外收入

厉害我的仔 追问

2021-07-21 09:41

老师，我第一季度开票30W，收入291262.14，增值税免税收入8737.86，我申报所得税，应该申报收入291262.14，账上把增值税减免收入8737.86计入营业外收入，报表上收入总额不是30W了，和申报所得税收入不符合

maize老师 解答

2021-07-21 09:44

你这个到底是查账，还是核定这个？

厉害我的仔 追问

2021-07-21 10:10

查账征收，我账上把减免收入计入营业外收入，报表上收入和所得税申报的收入不一样

maize老师 解答

2021-07-21 10:17

是一样啊，营业收入取得利润表上面营业收入啊，

maize老师 解答

2021-07-21 10:18

这个利润总额是包括营业外收入，但是营业收入不包括这个免增值税，

厉害我的仔 追问

2021-07-21 10:27

我填写增值税申报表中，自动带入税控盘里面不开票收入，这是不含税收入（291262.14）。填写所得税预缴申报表，营业收入（291262.14）也是不包含增值税减免收入（8737.86），我把增值税减免收入（借：应交税费-增值税-销项税额  贷：营业外收入-增值税减免收入），8737.86营业外收入不是会计入收入总额中

maize老师 解答

2021-07-21 10:33

这个对应营业外收入，不是收入总额，你不是核定，不需要填写收入总额啊，根据你利润表取数  你填写企业所得税营业收入是不包括营业外收入