老师，我们是生产食品企业，昨天车间需要购买烤盘和筛网，我计入生产成本还是计入制造费用，买了239个筛盘

只若初见 追问

2021-07-20 16:22

老师他是直接来报销的，没有入库，我可以直接做制造费用吗

只若初见 追问

2021-07-20 16:23

制造费用对应的二级明细应该是什么呢，加工烤肉筛子

maize老师 解答

2021-07-20 16:27

你好这个最好是过下周转材料-机物料消耗   方便后续盘点，借制造费用-机物料消耗

maize老师 解答

2021-07-20 16:27

筛盘 这个不给客户吧这个？

只若初见 追问

2021-07-20 16:29

筛盘是我们工厂自己用，用来烤牛肉干

maize老师 解答

2021-07-20 16:30

那做制造费用机物料消耗，按我上面写的做。

只若初见 追问

2021-07-20 16:42

老师我还有一个问题，我们公司用的是工业版本速达财务软件，采购的原辅料等，会入库，入库就会根据有票和无票进行处理，系统自动生成的凭证，是借原材料—A应交税费—应交增值税—进项税额，贷：银行存款/应付账款，

只若初见 追问

2021-07-20 16:42

这样呢就有个问题，我们票没有回来，下个月才回来票或者隔几个月，系统也有生成进项税额，我们现在所有的进项税额这一年基本是不能认证的，公司要求我们销售多少就要缴纳多少税，业务大了还是可以认证，老师你说我每个月都要缴纳增值税销项税额，系统会根据销售开单，自动计算增值税销项税额，老师你说我账务怎么处理比较好，我是根据销项税额直接做：借：应交税费—应交增值税（销项税额）金额 贷：银行存款，进项就留在账务上吗？

maize老师 解答

2021-07-20 16:46

你是不是一般纳税人，这个自动生成有，实际还没有，你账上先做借进项税额 负数，贷应付账款，负数，等回来发票再做

只若初见 追问

2021-07-20 16:53

老师我们这个系统他们以前有进项税额从未处理，就是账面上看不到税的情况，现在票回来了，但是也没有做相应处理，票回来了，我们也不能认证，要等到后面要求我们认证，我们才能去抵扣销项税额

maize老师 解答

2021-07-20 16:58

你这个认证做借原材料 ，负数 ，借进项税额，