老师你好！就是这个月税务局多扣了我们一点社保，税务局工作人员给的解释是补缴2018年的基本养老保险和2020年疫情期间的工伤保险，请问这个怎么做分录呢？现在补缴2018年基本养老保险，但是有些员工已经离职了

伶俐的花瓣 追问

2021-07-20 16:24

金额就几十块钱，但是老师你做的这个分录我没有看懂

伶俐的花瓣 追问

2021-07-20 16:25

养老保险有个人部分，就十多块钱

maize老师 解答

2021-07-20 16:29

这个意思就是 补上少做的，个人部分这个公司承担，不能入工资下面扣，所以这个直接走营业外支出个人社保    是不是可以税前扣除你需要问下你税局口径，

伶俐的花瓣 追问

2021-07-20 16:32

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2021-07-20 16:36

好的，我先回复别的学员呐。

伶俐的花瓣 追问

2021-07-20 16:37

老师，单位和个人各自承担的部分，用你给的这个分录我没有看懂

maize老师 解答

2021-07-20 16:42

借应付职工薪酬，单位社保，借营业外支出个人社保 （这个就是个人部分，对方自己承担？不是说离职么）贷银行   这个工资表上面扣，那这个就按这个截图做