请问当年暂估价的库存，当年仍未取得发票，所得税汇算时需要调增的吗？已结转进成本的部分

小鱼儿 追问

2021-07-20 16:03

当年仍未取得发票，所得税汇算时需要调增的吗？

郭老师 解答

2021-07-20 16:05

你好，对的是的，是这么做的。

小鱼儿 追问

2021-07-20 17:12

但是前面的会计没做调整，如果我今年做调整的话入到以前年度损益吗

郭老师 解答

2021-07-20 17:13

你好，这个是虚增的吗？需登的话用以前年度损益调整来做。

小鱼儿 追问

2021-07-20 17:22

就是进了成本，但是发票还没收到的情况，如果进以前年度损益调整的话要补企业所得税要怎么补？

郭老师 解答

2021-07-20 17:26

你好
不需要做账
只调增
调增之后盈利多少

小鱼儿 追问

2021-07-20 17:30

超100万了，税率得10%呢，挨补交10几万的税，如果是这样要怎么弄

郭老师 解答

2021-07-20 17:31

你好
去税务局补就可以

小鱼儿 追问

2021-07-20 17:31

还有预收的工程款也要做收入的吧

郭老师 解答

2021-07-20 17:37

预收的工程款如果开始施工了，需要交增值税，你们没有完工进度的话，可以不用确认收入。