老师，一般纳税人个税返还有销项税，然后现在有进项税，然后用进项税抵扣了销项税，请问下账面上怎么做账

酸橘子 追问

2021-07-16 14:47

那账面上不是会挂着个税返还的销项税吗？我们既然抵了，是不是可以把这个消掉

石头老师 解答

2021-07-16 14:49

报表不是填写就抵了呀

酸橘子 追问

2021-07-16 14:51

是的，增值税申报表是有反馈的，但我们账务处理，就是账面上没变啊，不是还挂着个销项？

石头老师 解答

2021-07-16 14:53

亲：看你的留底税额是不是少了

酸橘子 追问

2021-07-16 14:54

比如我们一直有做应交税费-进项税1000 然后这个销项的个税返还就5块钱，报税的时候抵了，可待抵进项就是995了，但我们账面上还是进项还是1000，销项还是5啊

石头老师 解答

2021-07-16 14:56

销项你填哪里了，5元是返还钱的税钱吗？

酸橘子 追问

2021-07-16 15:04

不是，我们收到个税的钱不是做的账，借，银行存款，贷 营业外收入-个税返还，贷应交税费-销项税

酸橘子 追问

2021-07-16 15:05

然后不是报增值税的时候，因为之前有已认证进项税，所以填报增值税的时候它自己就在我们的进项税额里抵扣了这个应交的销项税，这应该没毛病吧

石头老师 解答

2021-07-16 15:06

你计算几个点的税，填到哪个表上的，按道理就抵掉了

酸橘子 追问

2021-07-16 15:07

现在就是说我们的账面上，这个销项，如刚说的5块钱，但我们已经报完税了，进项税额给抵扣了，所以这个就等于已交了啊，那不是不应该出现这个应交销项了吧

石头老师 解答

2021-07-16 15:11

账面分录肯定在，就是主表是995进项就对的