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小菲老师

职称： 中级会计师,税务师

2021-07-16 13:49

同学，你好
可以参考
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金

佪菋 追问

2021-07-16 13:51

社保企业部分跟个人部分怎么算出来？回单里面好像是加在一起的。

小菲老师 解答

2021-07-16 13:56

同学，你好
回单里面是指企业缴纳的，个人的是从个人工资里面扣的

佪菋 追问

2021-07-16 14:03

他这个分录里面的代扣代缴是哪里来，是个人工资算出，然后回单里总的费用减掉吗？

小菲老师 解答

2021-07-16 14:08

同学，你好
嗯嗯，是的

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你好 计提，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保 缴纳，借：应付职工薪酬—社保 ，其他应收款（个人负担部分），  贷：银行存款
2021-11-17 15:04:21
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同学你好 各地不一样的系统哦
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2015-08-31 10:59:59
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