公司以前的账都在记账公司，老板让接手过来，我需要在记账公司交接好哪些工作？请教一下老师

焰焰 追问

2021-07-16 08:56

账上有一些应付账款挂账，和一些暂估，应付是没有走公户，用私户付款了，但是没有清账。那些暂估是为了少交税暂估的成本。那这些怎么办？

郭老师 解答

2021-07-16 08:58

他有支付出去的证明吗？

焰焰 追问

2021-07-16 09:06

没有，都找不到付款单了，就知道已经付出了。

郭老师 解答

2021-07-16 09:07

那你应该借应付账款贷，营业外收入。

焰焰 追问

2021-07-16 09:13

把那些挂账的应付账款都借应付账款贷记营业外收入吗？那会不会多交企业所得税呢？

郭老师 解答

2021-07-16 09:15

你们之前是不是做了成本费用之前也是多抵扣了所得税。

焰焰 追问

2021-07-16 09:20

不明白呢，你的意思就是应付账款买的货物成本已经结转成本了。

焰焰 追问

2021-07-16 09:21

多抵扣了企业所得税，那肯定的了

焰焰 追问

2021-07-16 09:22

再做一笔营业外支出不可以吗？借营业外收入贷记营业外支出

郭老师 解答

2021-07-16 09:23

应付账款贷营业外收入，同学是这个，你之前主营业务成本抵扣所得税，你这个是白送的人家没有要钱，你转到营业外收入，然后不抵扣所得税。

焰焰 追问

2021-07-16 09:23

老师怎么办啊？借应付账款贷记营业外收入。可以吗？

郭老师 解答

2021-07-16 09:25

你好，可以的，就是这么做的。

焰焰 追问

2021-07-16 09:25

不明白老师，你的意思是营业外收入与企业所得税没有关系吗？

郭老师 解答

2021-07-16 09:26

我的意思是有影响你转到营业外，收入不抵扣所得税就是多交所得税的意思就是之前你多抵扣了，现在少抵扣，调整过来不就行啦。

焰焰 追问

2021-07-16 09:29

我购买东西挂账了贷记应付账款，通过私人账户把钱给对方了，没有冲账，一直挂着帐，怎么白送人家了呢？你的意思是私户给别人付款了，这个钱白送人家了吗？

郭老师 解答

2021-07-16 09:30

已经实际支付了，对方给你开一个收据，借应付账款贷其他应付款做这个分录。

焰焰 追问

2021-07-16 09:34

那其他应付款怎么办？一直挂着吗？

郭老师 解答

2021-07-16 09:37

你
们需要还钱给个人。

焰焰 追问

2021-07-16 09:39

都通过私户把钱付了呀，还给啥钱啊？

焰焰 追问

2021-07-16 09:39

可以借其他应付款贷记库存现金吗？

郭老师 解答

2021-07-16 09:41

你们还钱给个人，个人替你们还钱啦，本来应该你们单位支付个人替你还钱，你是不是借个人的钱啦？