老师，请问一下担保基金的利息收入转增资本公积会计分录怎么做？

贾小西 追问

2021-07-15 12:20

有利息收入时：
借：银行存款
贷：利息收入
利息收入转增资本公积时：
借：利息收入（红字）
贷：资本公积
这样对吗

朴老师 解答

2021-07-15 12:33

不对
最后这个分录不平
2个贷方了

贾小西 追问

2021-07-15 14:49

正确的在收入转增资本公积的时候应该是贷：利息收入（红字）贷：资本公积，对吗老师

朴老师 解答

2021-07-15 14:54

对的
这样做分录是可以的

贾小西 追问

2021-07-15 15:15

好的，谢谢老师，这样的话我也就正常结账了，但是利润表本月数利息净收入为负数，怎么办

朴老师 解答

2021-07-15 15:25

你这个不是和贷利息收入冲减了吗

贾小西 追问

2021-07-15 16:39

是冲减了但是报表生成后显示的本月数为负数

朴老师 解答

2021-07-15 16:50

这个除非你负数金额大于正数的
不然不会是负数