增值税申报有即征即退，填一般项目部分的收入包括即征即退软件部分的收入吗？还是说应该填总收入减去软件部分的收入

Totoro 追问

2021-07-15 11:15

进项税部分也是分开填写吗

蒋飞老师 解答

2021-07-15 11:17

是的，分开填写，你的理解很对

Totoro 追问

2021-07-15 11:20

但是我发现最后期末留抵税金额不对了？

蒋飞老师 解答

2021-07-15 11:23

把两部分数据对应好填写即可

Totoro 追问

2021-07-15 11:24

我发现了，一般项目的留抵税多出来的部分是即征即退项目那边的未交税的金额，这样一抵就是最后的留抵税，我的理解对吗

蒋飞老师 解答

2021-07-15 11:30

你好！
是的，你的理解很对

Totoro 追问

2021-07-15 11:43

即征即退部分的收入收据需要填附表三（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）吗

蒋飞老师 解答

2021-07-15 11:55

不用填写附表三的。

Totoro 追问

2021-07-15 13:46

老师，按照你说的一般项目和即征即退项目的收入、进项税分开填，这样的话即征即退那边销项税大于进项税，附加税就需要交税。实际这个月其实是不用交税的，还有留抵税的，这种是什么情况

蒋飞老师 解答

2021-07-15 13:51

可以看一下主表，应交税额合计栏金额是多少。

Totoro 追问

2021-07-15 13:52

上边我截图给你了

蒋飞老师 解答

2021-07-15 13:54

看一下，24栏，不用交税的，附加税也是不用交纳了

Totoro 追问

2021-07-15 13:55

总的收入是505309.75，总的销项税是65690.25，总的进项税是6160.86。还有上期留抵税，其实这个月是不用交税的。按照你说的分开填，软件即征即退部分销项税按照对应的税额填写，进项税不能区别按照比例分摊给软件的。这样即征即退部分应纳税额就要交税

Totoro 追问

2021-07-15 13:56

即征即退项目那边的24栏是有金额的，我刚刚申报了然后出来的界面就是让我交附加税的界面

Totoro 追问

2021-07-15 13:57

但是这个月留抵税是够的，抵掉之后不应该交税的

蒋飞老师 解答

2021-07-15 14:17

特殊情况，可以咨询一下当地税务专管员帮你处理。