老师，二手车税务申报如何申报

橙大大 追问

2021-07-14 18:29

不是，是我们公司一辆二手货车卖给别人了，我们公司是销售玻璃的生产厂家

maize老师 解答

2021-07-14 18:36

你买的时候是不是一般纳税人，几时买的，？一般纳税人一般计税按13% 货物下面填写， 这个小规模是季度不超过45万填写10栏，超过1行， 这个简易计税
附注1：一般纳税人销售自己使用过的固定资产或销售旧货按简易办法依3%的征收率，减按2%征收增值税政策及申报
(一)计算应纳税额
1.按简易办法依3%的征收率，减按2%征收增值税，即应纳税额=含税销售额÷(1+3%)×2%
2.只能开具增值税普通发票
(二)如何报表申报
1.填写附表1：按照开票或未开票应将销售额与3%的税款填写至第11行对应的栏次，其中销售额=含税销售额(即固定资产处理价格)÷(1+3%)；
2.填写申报表主表：应将3%的税款填写至第21行“简易计税办法计算的应纳税额”，申报表一般自动计算；
3.填写申报表主表：同时将1%的减免税额（即含税销售额÷(1+3%)×1%），填写至23行“应纳税额减征额”。
附注2：一般纳税人销售自己使用过的固定资产放弃减税，按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税政策及申报
(一)计算应纳税额
1.放弃减税，按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税，即应纳税额=含税销售额÷(1+3%)
2.可以开具增值税专用发票
(二)如何报表申报
1.填写附表1：按照开票或未开票应将销售额与3%的税款填写至第11行对应的栏次，其中销售额=含税销售额(即固定资产处理价格)÷(1+3%)；
2.填写申报表主表：应将3%的税款填写至第21行“简易计税办法计算的应纳税额”，申报表一般自动计算。

橙大大 追问

2021-07-14 18:38

直接在增值税纳税申报表里面申报就行了是嘛？我们还需要缴税的是嘛

maize老师 解答

2021-07-14 18:43

是的，这个看啥情况，还需要交印花税，产权转移书据去交，对应这个小规模可以减半

橙大大 追问

2021-07-15 09:19

这个是在纳税申报表里面哪个表申报呢，老师

maize老师 解答

2021-07-15 09:24

你问印花税么，财产和行为税下面去税源采集，印花税你选择这个税目，

橙大大 追问

2021-07-15 09:25

不是，正常的纳税申报

maize老师 解答

2021-07-15 09:33

附表1 这个13% 货物，要是简易计税，3% 这个对应栏次填写， 这个对应这个1%减免减免表上面减免2.3.4列，这个填写1%