老师好，小规模物业公司，2021年第二季度开服务类普票5万，专票36万，开出租厂房租金专票6万，合计47万，增值税免哪些啊

Ailsa 追问

2021-07-14 12:24

自2021年4月1日至2022年12月31日，对月销售额≤15万，季度销售额≤45万的增值税小规模纳税人，免征增值税。小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月不含税销售额未超过15万元（或季度不含税销售额未超过45万元）的，免征增值税。需注意以下几点：1、起征点不再区分货劳和服务，是以合计销售额确定哦（包含自开或代开专票，普票，免税发票和未开具发票销售额）。2、不管自开还是代开的专票，无论是否超过起征点都需要交税；合计销售额超过起征点时，全额计征增值税。3、本期涉及销售不动产时，则需按如下判断：a、如果总的不含税销售额月报≤15万（季报≤45万），则全部免征；b、如果总的不含税销售额月报＞15万（季报＞45万），但减去销售不动产后的剩余部分≤15万（季报≤45万），则不动产销售额需全部计征，剩余部分免征增值税。

Ailsa 追问

2021-07-14 12:26

b、如果总的不含税销售额月报＞15万（季报＞45万），但减去销售不动产后的剩余部分≤15万（季报≤45万），则不动产销售额需全部计征，剩余部分免征增值税。按照这个的意思是不是合计47万，减掉不动产6万，剩下41万不超过45万，6万全部计税，41万不用计税呢

bamboo老师 解答

2021-07-14 12:28

不动产是您单位的存货 还是处置固定资产？

bamboo老师 解答

2021-07-14 12:29

您也没有不动产销售 是厂房出租的租金收入啊

Ailsa 追问

2021-07-14 12:29

是租入的厂房再转租出去

bamboo老师 解答

2021-07-14 12:29

不属于处置不动产的金额

Ailsa 追问

2021-07-14 12:43

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2021-07-14 12:43

不客气哈 欢迎有疑问继续提问