想问下追溯调整中需要调整上期报表的期初数，那上期报表的期末数那不是也要改吗，但上期报表如果已经申报税务了呢，那是怎么调整，不明白？

maize老师 解答

2021-07-14 11:29

你要是就说跨月 那这个是更正之前季度申报

Livia 追问

2021-07-14 12:16

调了本年年初数，那上年的期末数那不是也要改啊？

maize老师 解答

2021-07-14 12:22

是的，也是调上年期末数，追溯调整，是要追溯到上年，

Livia 追问

2021-07-14 21:11

那上年期末调整了那不是期初又要调啊？？那一直要调到前面错了的啊？不懂

maize老师 解答

2021-07-14 21:48

这追溯调整的意思，通俗说白了就是就把那个费用补之前账上，你要是做掉了借管理费用贷其他应付款，说白就是反结帐把这个科目补12月账上

maize老师 解答

2021-07-14 21:49

这样相比之前那个期末数变动，对应本年年初数也变动了

maize老师 解答

2021-07-14 21:49

现在财务软件做账就是这样处理反结帐补上，

maize老师 解答

2021-07-14 21:51

之前的手工帐，就是在本年的这个账上，，借以前年度损益调整贷其他应付款。这样对应调上年利润表管理费用，资产负债表12月其他应付款增加，未分配利润减少，对应本年资产负债表也同步年初数变动这个意思