老师 公司付款给个人用于购买材料 直接用了 怎么记账呢

啦啦啦 追问

2021-07-14 09:40

老师 是支付给个人的钱 那月底需要结转么

韦老师 解答

2021-07-14 09:41

跟个人购买没有发票对吗

啦啦啦 追问

2021-07-14 09:41

老师 不是借：原材料 贷：应付账款…个人么

啦啦啦 追问

2021-07-14 09:41

是的 老师 

韦老师 解答

2021-07-14 09:43

你已经付款了就是银行存款啊，没有付款就是应付账款啊，没有发票可以做账，汇算清缴要纳税调增。

啦啦啦 追问

2021-07-14 09:46

老师 劳务服务公司 主要业务就是负责学校维修 平时购买材料 都是跟个人门店购买 没有发票 对公账户打给公司员工去代买材料 直接用了 是直接借：原材料 贷：银行存款 还是 先借：原材料 贷 ：应付账款…个人 再借：应付账款 贷：银行存款呢 老师

韦老师 解答

2021-07-14 09:47

这种情况应该是 先借：原材料 贷 ：应付账款…个人 再借：应付账款 贷：银行存款

啦啦啦 追问

2021-07-14 09:53

老师 那一个月的业务都是
 借：应收账款
 贷：主营业务收入
       应交税费…应交增值税(销)
月底怎么结转呢

韦老师 解答

2021-07-14 09:56

月底满足免税条件
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入

啦啦啦 追问

2021-07-14 09:59

老师 你说的满足免税条件 我们是小规模 月销售额也不超过15万 是这个意思吧 为什么是贷：营业外收入呢 不明白 老师 

啦啦啦 追问

2021-07-14 10:01

老师 还有就是上边那个问题 可以记一张凭证么 该怎么记呢  因为是手工做账 小白 不是很懂 

韦老师 解答

2021-07-14 10:05

小规模纳税人是季度45万或者月15万可以免增值税的，因为这属于国家给你免的所以计入营业外收入科目，可以记入一张凭证的。

啦啦啦 追问

2021-07-14 10:08

老师 那一张凭证 
借原材料 贷 应付账款…个人
借 应付账款…个人 贷 银行存款 
直接这样做么

韦老师 解答

2021-07-14 10:10

可以直接这样做在一张凭证上的

啦啦啦 追问

2021-07-14 10:16

老师 那比如公司需付房租 对公付给个人
 借 预付账款 …个人 贷 银行存款
 借 管理费用 贷 预付账款…个人
是这样么 老师

韦老师 解答

2021-07-14 10:19

是的，你的分录是对的

啦啦啦 追问

2021-07-14 10:20

老师 那记在一样凭证上 合计金额不就多下了么 不对了吧

韦老师 解答

2021-07-14 10:21

这个合计金额借贷平就可以啦其他的没有影响的

啦啦啦 追问

2021-07-14 10:26

老师 那像这样的业务 月底怎么结转呢 一般月底需要结转哪些

韦老师 解答

2021-07-14 10:33

月底需要结转损益类科目到本年利润科目