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送心意

紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2021-07-14 09:24

你好，结转销项税额、进项税额 
结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷：应交税费——应交增值税——进项税额 
结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 

1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 

┊晴忝兮兮┊ 追问

2021-07-14 09:28

如果进项大于销项，月末
不用做任何账务处理？

紫藤老师 解答

2021-07-14 09:28

你好，你需要结转的，

┊晴忝兮兮┊ 追问

2021-07-14 09:29

借：应交税费-未交增值税
  贷：应交税费-转出未交增值税？

┊晴忝兮兮┊ 追问

2021-07-14 09:30

这样简单可以不

紫藤老师 解答

2021-07-14 09:30

结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷：应交税费——应交增值税——进项税额 
结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 

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相关问题讨论
你好，进项大于销项不需要做结转分录 销项大于进项 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2017-02-06 16:08:41
增值税=销项税额-进项税额-留底税额+进项税额转出就可以
2019-03-18 12:16:33
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 
2021-07-14 09:24:46
计提增值税 借:应交税费--应交增值税--转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税   下月缴纳税费时: 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款
2021-04-19 15:21:14
你好，这个月销项减去 进项减去上期留抵税额之后是纳税，还是继续留抵？
2019-11-18 15:41:59
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