老师，请问季度利润达到了四万多，因为老板说之前是亏的，这个季度可以做亏损吗？

阿白 追问

2021-07-14 08:31

老师怎么做亏损？我没做过这个

蒋飞老师 解答

2021-07-14 08:34

建议暂估一部分费用，就可以了

阿白 追问

2021-07-14 08:36

老师 我们是传媒公司，帮别人推广业务的，现在都没有成本票，开票不回来 也可以暂估吗

蒋飞老师 解答

2021-07-14 08:48

可以的，可以按照权责发生制原则暂估的

阿白 追问

2021-07-14 08:50

老师，那我根据什么来去暂估和暂估的费用有没有规定

蒋飞老师 解答

2021-07-14 08:58

可以按合同约定金额暂估的

阿白 追问

2021-07-14 08:59

老师我们没有跟任何人签订合同，就是没办法暂估金额了对吗？

阿白 追问

2021-07-14 09:02

传媒公司要做哪种暂估？分录是借 应收账款-暂估收入 贷 主营业务收入 应交税费-销项税费 对吗

阿白 追问

2021-07-14 09:04

企业按权责发生制暂估收入，并确认销项税额，会计分录为：
借：应收账款—暂估收入， 贷：主营业务收入， 应缴税费—应交增值税—销项税额。
次月冲回：
借：应收账款—暂估收入（负数或红数）， 贷：主营业务收入（负数或红数）， 应缴税费—应交增值税—销项税额（负数或红数）。 老师这样对吗

蒋飞老师 解答

2021-07-14 09:23

是的，你的理解很对

阿白 追问

2021-07-14 14:36

老师亏损的分录怎么做？

阿白 追问

2021-07-14 14:38

老师我不是要暂估收入，是要做亏损的啊 

蒋飞老师 解答

2021-07-14 14:38

期末结转损益后，本年利润余额在借方表示亏损。不用另外做分录的。

阿白 追问

2021-07-14 14:40

现在利润总额是四万多，具体怎么操作？

蒋飞老师 解答

2021-07-14 14:42

建议暂估一部分费用，就可以了
…又问回去了

阿白 追问

2021-07-14 14:42

暂估成本吗？ 

蒋飞老师 解答

2021-07-14 14:54

是的，暂估成本即可。

阿白 追问

2021-07-14 15:02

后期没成本票回来是不是也要交税？

蒋飞老师 解答

2021-07-14 15:09

是的，那就需要调增交税了。