企业季度享受小型微利企业优惠时，会计分录怎么写

长情的月饼 追问

2021-07-13 17:50

我问错了，我是想问季度未达起征点45万，免征的增值税的会计分录怎么写？

东老师 解答

2021-07-13 17:51

借:应交税费应交增值税  贷:营业外收入税款减免

长情的月饼 追问

2021-07-13 20:10

那这个借方应交税费-应交税费，原来在贷方时，它借方对应的会计科目是啥，会计分录是啥？

东老师 解答

2021-07-13 20:11

借:银行存款  贷:主营业务收入  应交税费应交增值税

长情的月饼 追问

2021-07-13 20:11

那这个借方应交税费-应交税费，原来它在贷方时，它所对应的会计科目是啥，会计分录是啥

长情的月饼 追问

2021-07-13 20:13

好的明白了，我还想问下，小规模3%征收率，今年政策延期开票税率为1% ，那相差的2%怎么做会计分录？

东老师 解答

2021-07-13 20:24

你如果没有超过45万就按照3%转入营业外收入