送心意

亦凡老师

职称中级会计师

2021-07-13 13:58

你好,暂估成本汇算清缴调增处理

  一、如果没有收到发票,汇算清缴调整成本不用做账目处理,汇算清缴调表不调账。

  二、如果收到跨年发票,则需做以下账务处理:

  1、冲平暂估入账的凭证(红字)

  借:原材料

         贷:应付账款

  2、根据发票计入原材料

  借:原材料

        应交税费——增值税——进项税额

        贷:银行存款或应付账款

  3、将原材料转入上年的损益

  借:以前年度损益调整

        贷:原材料

  4、将以前年度损益调整转入利润分配——未分配利润

  借:利润分配——未分配利润

         贷:以前年度损益调整

上传图片  
相关问题讨论
你好!这个一般是不调。除非你确实有错
2022-05-09 14:39:57
如果是公司正常的其他应收款,是不用调整到营业外收入的
2018-12-17 10:44:03
你好,暂估成本汇算清缴调增处理   一、如果没有收到发票,汇算清缴调整成本不用做账目处理,汇算清缴调表不调账。   二、如果收到跨年发票,则需做以下账务处理:   1、冲平暂估入账的凭证(红字)   借:原材料    贷:应付账款   2、根据发票计入原材料   借:原材料    应交税费——增值税——进项税额    贷:银行存款或应付账款   3、将原材料转入上年的损益   借:以前年度损益调整    贷:原材料   4、将以前年度损益调整转入利润分配——未分配利润   借:利润分配——未分配利润    贷:以前年度损益调整
2021-07-13 13:58:55
您好,同学,不需要调整。
2020-03-02 11:10:00
你好,这个可以不调整的哦,只要不是收不回来的就不用调整
2020-03-02 10:22:54
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...