小规模纳税人，比如开票100万，不含税收入99.01 销项税费0.99 这样的话，企业所得税是按多少缴纳，增值税分录如何做

庄老师 解答

2021-07-13 11:04

企业所得税是按利润的25%缴交，符合小微企业年应纳税所得额不超过100万元，减按25%税率是20%，现在又减免50%

努力学习中。。。。。 追问

2021-07-13 11:06

应交税费-应交增值税，不是还有二级科目吗，这个增值税，最终要转入营业外收入吗，企业所得税是按多少来缴纳

庄老师 解答

2021-07-13 11:08

你好，小规模不用再设三级明细，属于免征的，要转入营业外收入

努力学习中。。。。。 追问

2021-07-13 11:18

那是也要缴纳企业所得税？转入的部分也要缴纳企业所得税吗？

庄老师 解答

2021-07-13 11:19

是的，转入的部分也要缴纳企业所得税

努力学习中。。。。。 追问

2021-07-13 11:45

那开票的税额是1%，转入的是1%，那么2%是不用缴纳的？

庄老师 解答

2021-07-13 15:04

你好，是的，这个是属于税收优惠政策，

努力学习中。。。。。 追问

2021-07-13 15:24

2%不用缴纳企业所得税？

庄老师 解答

2021-07-13 17:52

你好，开票的税额是1%，2%不用缴纳企业所得税