老师你好，我想请教您个问题：建筑劳务公司2020年所得税汇算清缴前是亏损状态，2021.5月汇算后因为调增了120万民工工资和30万管理费用后，就补交了几万元的企业所得税，因执行的小企业准则，财务软件里也没有“以前年度损益调整”这个科目，我就把补交的这几万所得税计入了当期损益，请问这样处理可以吗？第2个问题：因为汇算清缴后申报的利润总额变了，且差异大，我要调整2021年资产负债表“未分配利润”等项目的年初数据吗？调的话怎么调呢

余伟彬 追问

2021-07-13 10:13

民工工资调整的120万是先计提了但是5月30日之前还没实际发放，管理费用30万是发票等凭证未到

余伟彬 追问

2021-07-13 10:16

当时做账时把这两部分都做进账了，汇算时因为税会差异导致这部分调增

小林老师 解答

2021-07-13 10:24

您好，1应付职工薪酬在A105050表单填写调整。2是在A105000第三十行第二列填写

余伟彬 追问

2021-07-13 18:47

汇算清缴时应付职工薪酬是填了这些表单和列次的，汇算清缴结束后的后续工作我现在就是不确定要不要调整2021年资产负债表的未分配利润的年初数

小林老师 解答

2021-07-13 19:14

您好，因为视同以前年度的损益，需要做以前年度损益调整