老师好，2019年度有跨期项目调增，2020年度汇算清缴调减法，请问第一季度与第二季度资产负债表期初余额一致吗？谢谢！

尹凤君 追问

2021-07-13 08:24

我第二季度税务财报资产负债表期初余额系统自动带出来的与第一季度期初余额不一致。带出来的是账面期初余额，我第二季度期初余额需要更改与第一季度期初余额一致吗？谢谢老师！

尹凤君 追问

2021-07-13 08:26

期待您的回复。

maize老师 解答

2021-07-13 08:28

你好，年初数是不变的，这个指的是2020.12月期末数，

尹凤君 追问

2021-07-13 08:29

就是上一个2020年度会计账面没有包括跨期项目，申报税务财报2020年第四季度时调增了跨期项目金额。利润减少。资产负债表未分配利润变动。

maize老师 解答

2021-07-13 08:32

你的意思是你调账了吗？调账的话同步的，这个对应的需要去改一下次年年初数。

尹凤君 追问

2021-07-13 08:32

可是2020年期末账面数与第四季度财报表资产负债表
期末数不一致。

尹凤君 追问

2021-07-13 08:37

上一个会计做的第一季度财务报表年初数与2020年年末数账面不一致。我做第二季度财务报表时系统带出来的与2020年期末数一致。只是应付职工薪酬-500调整到其他营收款1000，其他应付款1000.还有今年4月补缴款汇算清缴的所得税64.64

maize老师 解答

2021-07-13 08:41

你只说你账上改没，账上自己出财务报表你调年初没，调对应这个申报就调，你没有变动 也不需要改，先不管4季度，

尹凤君 追问

2021-07-13 08:41

2020年8月冲了暂估的成本和库存商品。

maize老师 解答

2021-07-13 08:48

你是不是做以前年度损益调整，是不是做这个，冲成本？实务中做之后不调年初数，调年初数是理论上，你19年财务报表年报，你改这个么？没有不需要处理，做之后账上不调，

尹凤君 追问

2021-07-13 08:49

税务财务报表年初数第一季度和第二季度应该是一样。可是现在是不一样。我的第二季度系统带出来的就是与我账面相同。我第二季度应该怎么填报期初数。老师

尹凤君 追问

2021-07-13 08:51

老师我这个问题很麻烦，谢谢您！因为我接第二季度报表出现这个问题。麻烦老师帮帮我。

尹凤君 追问

2021-07-13 08:54

就是系统带出来的年初数我需要更改与第一季度年初数一样吗？

maize老师 解答

2021-07-13 08:55

我的第二季度系统带出来的就是与我账面相同 和账上一致不需要改，你账上出财务报表年初是多少，这个就是多少，是你2020,12月期末数吧？账上，我指的是账上，不是申报

尹凤君 追问

2021-07-13 09:06

老师我怎么办呀

尹凤君 追问

2021-07-13 09:06

是的，老师

尹凤君 追问

2021-07-13 09:10

可是第一季度税务申报表是跨期调增成本后的未分配利润和应付账款变化了。总资产及负债余额没有变

maize老师 解答

2021-07-13 09:11

你账上没有变动不需要去改年初数，你就2季度按账上填写就可以，你问下你税局，1季度变动需要去改1季度不，有地区是年报对就可以，季报不对可以不用改  跨期调增成本后的未分配利润和应付账款变化了 你到底调账没，账上变动没，

尹凤君 追问

2021-07-13 09:12

我第二季度税务报表年初数与账面一致。差额就是应付职工薪酬-500报表汇集到其他营收款1000其他应付款1000.还有4月汇算清缴的年度所得税64.64

尹凤君 追问

2021-07-13 09:16

老师，账上没有变动，要是变动了，就一致了吧。上个会计做了2个财务报表，一个是账⬆️生成的，一个是手工做的，也就是把跨期成本调增了的报表。

尹凤君 追问

2021-07-13 09:19

第一季度年初数与第二季度年初数只是差额就是跨期项目的金额，总资产和总负债不变。

尹凤君 追问

2021-07-13 09:20

老师不知道我说清楚了没，特别着急。感谢老师！

maize老师 解答

2021-07-13 09:27

一个是账⬆️生成的，一个是手工做的，也就是把跨期成本调增了的报表。 那你这个直接调报表？你这个直接调报表，没有找账，自己单独出报表调去申报，那这个对应自己财务报表做账是没有调吧，要是资产负债表和利润表勾稽关系对上那你这个年初数就按调之后去填写，那财务报表年报是不是调之后的？申报，给税局，那你这个可以同步去改年初数需要单独写说明贴后面，你账上和申报2份财务报表， 打印出来说明下

尹凤君 追问

2021-07-13 09:37

老师理解一下。

maize老师 解答

2021-07-13 09:42

？2季度就按改之后年初数去申报，申报给税局，那你这个可以同步去改年初数需要单独写说明贴后面，你账上和申报2份财务报表， 打印出来说明下

尹凤君 追问

2021-07-13 09:46

是调增成本后的期初余额还是未调增跨期的2020年底期末

尹凤君 追问

2021-07-13 09:49

就是说，我按照第一季度税务期初余额年初数填报，不用税务系统带出来的年初数？老师是吗。

maize老师 解答

2021-07-13 09:50

是的，你这个20年财务报表年报是不是按改之后去填写，