19年，20年前会计做的账，应交印花税、资源税、附加税都为负数，21年启账我要怎么处理？

思顿乔老师 解答

2021-07-12 20:22

请问还有什么可以帮您的？

Chocolate^ 追问

2021-07-12 20:41

就是全部用以前年度损益科目调吗

思顿乔老师 解答

2021-07-12 20:42

您好，请问是一般纳税人么？

思顿乔老师 解答

2021-07-12 20:44

您好，不建议用以前年度损益调整科目，谢谢

思顿乔老师 解答

2021-07-12 20:48

请问还有什么可以帮您的

Chocolate^ 追问

2021-07-13 09:19

是一般纳税人，查了一下原因，基本都是计提不够。或者计提的时候借贷方做反了

思顿乔老师 解答

2021-07-13 10:47

您好，金额有多少呢？建议直接计提。谢谢

Chocolate^ 追问

2021-07-13 18:54

几万，甚至十几万都有。我直接计提去冲应交的负数吗？比如应交资源税现在余额是-14万。原因就是以前年度计提少了。要怎么做科目调整

思顿乔老师 解答

2021-07-13 19:01

之前是如何计提的呢
借：营业税金及附加
贷：应交税费

思顿乔老师 解答

2021-07-13 19:02

现在冲销
借：营业税金及附加（负数）
贷：应交税费（负数）

Chocolate^ 追问

2021-07-13 19:33

这样的话，就会影响今年利润，这样是正常的吗

思顿乔老师 解答

2021-07-13 19:34

汇算清缴都已经过去了，肯定是影响今年的利润啊

思顿乔老师 解答

2021-07-13 19:35

正常应该账做好，假如没做好，5月30日之前的汇算清缴也应该全部整理出来