老师：请教下原材料发票失控了，已做进项税转出2万，会计分录怎么做？

陆 追问

2021-07-12 16:54

数量，单价不用体现吧

文文老师 解答

2021-07-12 16:54

数量，单价不用体现。

陆 追问

2021-07-12 16:55

到时这部份的原材料是不是要调增出来

文文老师 解答

2021-07-12 16:57

若没有真实业务，对方又走逃了，是要调增

陆 追问

2021-07-12 16:59

那放在原材料，到时还得领用，不然有余额在借方

陆 追问

2021-07-12 17:01

这张失控原材料发票是上年的发票了

文文老师 解答

2021-07-12 17:04

若已经领用，直接借记主营业务成本

陆 追问

2021-07-12 17:10

以前年度领用完了
是不是借：主营成本（增加成本）贷：进项税转出，还是说借：未分配利润，贷：进项税转出

文文老师 解答

2021-07-12 17:22

以前年度领用完了    借：未分配利润，贷：进项税转出

陆 追问

2021-07-12 17:37

那这样做，汇算清缴还需调增吗？

文文老师 解答

2021-07-12 18:10

汇算清缴仍需调增，扣除类-其他栏