你好！老师请问一下结转增值税怎么结转、借：应收账款、贷：主营业务收入 贷：应交增值税-未交增值税、 结转增值税凭证怎么做

木棉花 追问

2021-07-12 16:28

是小规模但是开的是专票

邹刚得老师 解答

2021-07-12 16:32

你好，是小规模，但是开的是专票，账务处理是
借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款

木棉花 追问

2021-07-13 11:46

老师我开普票的怎么结转

邹刚得老师 解答

2021-07-13 11:50

你好，开普票，是免征了增值税吗？ 

木棉花 追问

2021-07-13 11:59

老师是普票，

木棉花 追问

2021-07-13 11:59

那就是不结转吗？

邹刚得老师 解答

2021-07-13 12:04

你好，需要结转，分录是
借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入